金融租赁企业核心业务系统的设计与实现【字数：7843】
摘要
中国经济不断发展，中国的金融体系也不断完善。同时伴随着计算机信息技术的突飞猛进，信息交流成本的降低，金融行业迎来了改革的浪潮。一改以前落后麻烦的旧模式，现在金融业间的交流与合作也更加先进与便捷，金融租赁企业也是如此，本文主要是探讨金融企业租赁业务问题。金融租赁业务引入中国已有三十载时间，在此期间，它在中国蓬勃发展，为中国的经济作出了不少贡献。金融租赁企业的业务是经济运行的血管之一，是对企业运营相当重要的一部分，这关乎着企业运营成本的多少。之所以金融租赁业务会诞生，也是因为该业务能够大大的降低企业融资成本，因为金融租赁企业能充分发挥自己的规模效应和自己的中间人角色，这样大大降低了信息不对称，同时将低成本的福利携带给了租赁的企业。金融租赁业务衍生了许多便利的业务，这些业务适用于不同的公司、不同的情况，这些业务是值得我们探索，也值得我们为了完善而付出时间和精力的。金融租赁企业在中国有许多，有大的也有小的，一般来说，大的租赁企业运营成本更低，其运营的业务也更加广泛，客户也更多更好。这些大大小小的金融租赁企业就像是人体大大小小的穴位在经济的运行中共同发挥作用，他们不但向其他企业输送资产或服务，也或多或少向同行企业输送资产或服务。我们知道，经济的发展取决于所有企业的发展，而所有企业的发展取决于金融机构的业务便利程度与业务成本的降低。其中便利程度和业务成本中有一部分取决于信息不对称的交易摩擦，因此，降低信息不对称的交易摩擦成本也是金融租赁企业所需要关心的内容。
关键字：金融租赁，核心业务，设计与实现
1前言
金融租赁企业的发展对中国具有很重要的战略意义，特别是在已经实行金融开放政策的中国，中国的金融租赁业务系统将决定着中国金融租赁业的发展，并在走出去的战略中取到决定性作用。
1.1研究背景及意义
1.1.1研究背景
金融租赁的存在不仅为中国企业中占比较大的中小型企业铺平了一些道路，而且因其普适性与规范性让企业的经营有了更强的资金流动性。资本是一个企业的命脉，这个真理广为人知，但是又有几个公司能做到呢？所以，我国的中小企业想在激烈的竞争中活下来，就需要新时代产物的帮助，因为他们没有足够的实力向银行进行贷款，就算能贷款，其贷款成本也难以被这些企业所接受，如果没有金融租赁业务存在，这些中小企业将更加难以生存。
尽管中国曾经出台了不少有利于中小企业的政策，但是现在正值全球性的经济衰退，全世界都被新冠病毒疫情的阴霾笼罩。中国首先经过病毒的洗礼，不得不实施锁城甚至锁国的措施，可是，这对中国的企业而言将会形成巨大的打击。我国的金融租赁业务诞生于上世纪八十年代，正值改革开放初期。为了满足改革开放带来的经济增长，金融租赁业务在国内得到进一步的发展。相比外国的金融租赁业务，美国的金融租赁业务发展的更加长久也更加成熟，国外的金融租赁业务的发展伴随着他们的金融体系的发展而发展，特别是美国的金融租赁业务，已经逐步成熟。
随着互联网以及信息技术的发展，中国的金融租赁业务虽说取得了一些进展但是仍然不能满足市场需求。中国金融租赁业务伴随着信息处理能力不足的问题，在业务发展纷繁复杂的情况下，已经很难适应业务的经营与管理。一般来说，我国的金融租赁业务，信息化程度低，处理效率低，业务成本高，为了适应经济的发展，中国只能从国外引进更加成熟的金融租赁业务体系。中国的金融租赁企业是没有竞争力的，只能依附于国外先进体系苟且生存。虽然我国一直想解决这个问题，但我国在信息一体化方面基础薄弱，又因为人才流失等原因，中国相关方面的人才储备不足，结果心有余而力不足。
金融租赁业务的改进和完善有利于我国金融租赁企业和外国企业竞争，当然，当今，中国作为世界第二大经济体就更加需要这样的企业。我国金融租赁业务的完善不仅会大大降低经济运行的成本，还有助于向其他国家进行业务的出售。中国的强大需要金融体系的完善，特别是我国金融体系中的薄弱环节。
我国的金融租赁企业作为非银行金融机构，其运营有相当复杂的要求，需要银监会的批准。因此，入场门槛较高，一般为实力雄厚的、资金雄厚的大财团或大公司。也正是因为这一方面的原因，中国金融租赁企业发展比较缓慢，信息化业务发展不能满足经济社会的需求。
金融租赁业务一般涉及三方，出租人，承租人，和第三方。出租人应承租人的要求通过消除信息不对称为其向第三方机构购买所需资产，并将所得资产租赁给承租人，并分期向承租人索要租赁费。在此期间，资产的所有权归属于出租人，使用权归属于承租人，但到期时，出租人有权将资产的所有权转移给承租人。
金融租赁业目前展现出一种趋势，金融服务与合作向着金融科技化发展，金融租赁业务向科技化发展有助于将企业租赁信息与银行和其他金融机构共享，减少信息不对称，较低信息成本，这也对中国的企业经营环境有很大改善。一切信息公开透明，企业就会减少xx问题，更进一步来说，也有助于投资者向股市注入资金，股市的繁荣有助于企业的进一步发展，进而促进经济增长。
金融租赁能够降低企业的融资成本，承租企业能够在报表中对承租的设备等进行折旧，这就降低了税前利润，因此通过金融租赁业务，企业能够少纳所得税，从而降低运营成本，一定会造成消极影响，特别是中小企业，本来就已经艰难生存，尽管央行一直放水，国家业出台优惠政策，在此天灾下，不少中小企业仍难以避免倒闭的厄运，中小企业对金融租赁业的依赖性也不言而喻。
1.1.2研究意义
中国的金融体系的健全需要金融租赁业的改进和完善，金融租赁业在企业需求方和资金或者设备供应方之间形成了一个关系密切的渠道，也是连接实体经济与虚拟经济的渠道。实体经济的发展需要虚拟经济的进步与完善，虚拟经济服务的完整性与高效性有助于减少实体经济的信息不对称与融资成本。正是这种企业才把数字与资本结合在一起，对泡沫的产生起到抑制作用。金融租赁业使得在经济上更加实事求是，而不是单独的一方将数字说的天花乱坠，夸夸其谈，而另一方的企业资本显得空洞无比，某种意义上，金融租赁业也能够抑制金融危机的产生，观察历史上的金融危机，大多都是因为不切实际的吹嘘导致，羊群效应的关系，众星拱月，将所吹嘘的东西抬得很高又因恐惧摔得很惨。
金融租赁业在某种程度上平衡了国内地域发展不平衡的矛盾。我国东部产能过剩而中西部产能较弱，金融租赁企业可以将东部、中部和西部的资源联系起来，将东部过剩的产能分配给中部和西部产能落后的地区，有助于国内各区域间平衡发展，实现共同发展，减少贫富差距。
金融租赁业有助于资金实力弱小，融资渠道少的中小企业的发展。中小企业在我国占有相当大的比重，中小企业的主要问题就是融资难，运营困难。我国政府为了解决这一问题也没少下过功夫，这些企业的经营能够大量的增加政府的税收，提高政府的执政能力，同时这些企业的发展能够增加就业岗位，减少社会摩擦，丰富百姓生活，便利我们日常。
金融租赁业务能大大提高资金流通效率，提高金融市场的运作效率。金融市场运转效率越高，对经济的影响就更加明显，能够有效的提高国家的GDP。企业的运作也会得益于金融市场的资金流通效率，很多时候会避免逆向选择问题等由信息不对称而产生的一些不利于经济发展的问题。在一个大的经济体中，信息交流成本很重要，如果信息交流成本过大，就会破坏本应该可以达成的交易，从而会造成其他成本的增加（例如贮存成本）。信息不对称也会使得企业有时浪费过多的资源采购所需物资，这会在很大程度上增加企业的成本。所以说金融租赁通过减少信息交流成本和信息不对称来避免企业经营的资源浪费，对于经济社会而言，能大大提高资金的流通效率，降低经济社会所产生的不必要的成本。
随着经济的发展，不同的企业产生了不同的租赁需求，租赁业务也多样化发展，衍生出了针对不同情况的业务，业务模式也由以前的单一化向复杂化、灵活化转变，这就不可避免地会使原有的一些规范和程序淘汰。科学技术日新月异，当前的金融租赁业一定要适应时代的变化，不能结合新科技的业务注定会被摒弃在历史的洪流中。可以说，研究金融租赁企业核心业务系统的设计与实现就是一种创新，作为新一代的大学毕业生，创新相当重要，人类社会的进步取决于创新的人，而最具有创新性的一代人恰恰是我们年轻人，我们大学生有责任肩负起创新的使命，发现更多对人类社会有益的东西。这些东西能够推进社会的进步，让我们的生活更加美好。
1.2研究方法与思路
文章主要通过讨论金融租赁企业的发展状况进而讨论金融租赁企业核心业务系统的设计与实现，通过搜寻资料了解国内外金融租赁企业核心业务的应用情况，然后发现存在的问题，通过对比分析与结论总结，最后试图解决问题，并尝试金融租赁企业核心业务系统的设计与实现。
在尝试金融租赁企业核心业务系统的设计与实现之前还有个很重要的工作就是弄清此系统所依附的架构以及优缺点，并进行选择。最后，将所有资料进行总结，并试图描述想要建立的是一个怎样的系统。
1.3研究结构
全文分五部分，通过了解现有相关信息技术，指出适用于金融租赁业务系统的工具、平台。因为本人对编程知识有限，只是选择工具进行理论上的设计与阐述，没有进行具体程序的编写，偏宏观，最后阐述了设计的实现路径分析和常见问题分析。
第一部分是引言。引言主要是对国内外金融租赁业的背景进行了简单阐述并指出了当前中国的金融租赁业所面临的问题，并阐述了关于金融租赁企业核心业务系统的研究意义。
第二部分是需求分析。需求分析包括了近期国内外研究的现状以及中国对系统需求的迫切性，中国确实需要一批新型的金融租赁企业核心业务系统，以满足中国现在金融租赁业所面临的挑战。
第三部分是系统设计。描述在当前技术水平下，我所选择的用来设计的工具，相关技术和平台，并通过模块化设计将系统进行简单模块化。
第四部分是金融租赁企业核心业务系统的设
计与实现。该部分将按照第三章的模块化进行更深一层的设计并说明了具体内容，这些设计和前面所选择的技术、平台、工具相适应。
第五部分是实现路径中可能存在的问题。该部分将该系统体系下的问题进行了部分阐述并试图解决。
第六部分是总结与展望。该部分对全文进行分析，并指出了中国金融租赁业所面临的巨大挑战。
2需求分析
本章将对国内外的研究现状进行阐述，并指出当前中国金融租赁业所面临的尴尬境地，以说明中国对全新金融租赁企业核心业务系统需求的迫切性。
2.1国内外行业发展状况
国外发达国家的金融租赁业务一般比较完善与成熟，它们拥有先进的设备系统、先进的信息技术和充足的资本，相比较而言，发展中国家的租赁业务刚刚起步甚至还未起步，在这萌芽阶段，更别说拥有足够先进的设备和技术支撑，所以这些发展中国家主要是从发达国家引进这些设备和技术，从而满足国内市场对于金融租赁业务的需求。发达国家的金融租赁业务已经国际化，并逐渐从国内走向了世界，建立了许许多多的分支机构。北美洲、欧洲和亚洲三大洲构成了世界融资租赁市场的主体，三个区域全球市场份额占比超过90%。
中国的金融租赁业务起步较晚，相比国外发达国家而言，我们在设备和技术上还处于劣势阶段，然而因在习xxxx的领导下，拥有xxxx新时代思想的灌输，我们怎么能就此认输，这些问题并不能抑制我们向着走出去而努力的步伐。近几年，中国的金融租赁业务市场占有率平稳增长，虽然占有率不高但也在保持较高的增速，大约保持在30%增速。这表明我们的金融租赁业务正在慢慢追赶经济的增长，试图追赶与经济总量相匹配的水平。根据金融租赁市场前几年的市场发展情况，2016年中国金融租赁市场合同余额达到了29227亿元，到2018年中国金融租赁市场合同余额达到了49210亿元，预计到2021年，中国金融租赁市场合同余额将突破9万亿元。
美国政府给予美国金融租赁企业投资税收抵免，由于政策上的极大优惠，大大降低了金融租赁企业的成本，这才使得美国的金融租赁企业如雨后春笋般建立起来并迅速成长起来。该福利政策规定了出租人可以将当年设备的投资额的一部分用投资收入的应纳税抵消，这样也就大大降低了金融租赁企业的运营成本。
虽然中国也曾出台规定，但是这些规定并没有明确是否适用于金融租赁企业，也没有表明具体的实施过程，还限制企业设备购置的出租转让，转让时需要补缴已经被抵免的企业所得税。这些原因也就抑制了金融租赁业在中国的发展，因为金融租赁企业不能享受税收抵免政策的优惠，金融租赁发展缓慢。
我国许多行业都不具备金融租赁业务，它不仅所涉及的领域极其有限，而且金融租赁企业在国内的地域分布也非常不平衡，是一种基于数量很少的不平衡，有很多城市甚至省都没有一家金融租赁企业。
同时，中国的金融租赁企业不像我们所描述的那样发挥它应有的功能，主要原因就是融资困难。我国的金融租赁企业资金来源比较单一，主要是大型商行，因此可以知道，融资成本相对较高，这样出租人就会把高额的融资成本分摊给承租人，使得愿意接受租赁业务的承租企业减少，中小型企业融资难的压力也会一直存在，不知道会不会成为压死骆驼的最后一根稻草。造成这种结果的主要原因也是因为金融租赁企业没有及时得到政策的支持，中国改革开放后，随着经济的膨胀，中国相关部门也对金融机构和金融市场重视起来，比如证券，基金，银行等，国家不但设立有明确的监管机构还出台了不少优惠政策，这使得它们迅速发展起来，然而这金融租赁业是个例外。因没有受到国家的重视，不但没有单独的政府文件支持的优惠政策，而且甚至连监管机构都没明确表明，这使得中国的金融租赁企业失去了快速发展的30多年，以至到现在，很多相关的设备和技术基础还很薄弱，在重要业务上，不得不引进外国的核心业务系统。出现这种结果，我们不应气馁，要奋起直追。
为了解决这金融租赁企业融资难，融资渠道单一的问题，国家也对此做出了一些表示，在2018年的博鳌亚洲论坛上，中国中央银行行长明确表示，中国将会在金融上对外开放，同时表明要发展金融租赁企业，中国将会放松外资准入要求并降低外资企业业务的准入门槛，希望外国能够为中国的金融租赁业提供充足的资金，解决原来单一的融资渠道问题，也希望外国租赁业务能够进入中国从而为中国的金融租赁业务提供技术支持和进入未开发领域的范例仿效。通过中外合作，结合中国的国情建设一套有中国特色的金融租赁企业，与此同时，中国也在金融租赁业务走出去的道路上进行布局，建立不少海外子公司。
总的来说，中国的金融租赁业起步晚，发展慢又缺少政策支持，融资渠道单一，业务范围小，业务风险大，数量少，区域发展不平衡，成本高，难以发挥作用，监管不健全。但是中国最近几年已经开始对金融租赁业重视起来，特别是在实施金融开放政策的今天，在金融租赁业方面的对外开放也使得中国的金融租赁企业能够与国际上更优秀的金融租赁企业面碰面，手牵手，一起向前走。我们从不担心中国的金融租赁业发展不起来，我们只担心不能引起政府重视，一旦中国政府重视，其发展只是时间上的问题。
2.2研究现状
外国的金融租赁企业核心业务系统比较成熟，一般采用的是B/S架构，同时用Oracle、sever等数据库进行存储。随着互联网与计算机技术的发展，出现了云平台，很多行业也开始出现在线办公，金融租赁业也是如此。在这里简单的介绍一下云平台，云平台全称云计算平台，是用于数据储存或数据处理的硬件资源和软件资源服务，主要功能为计算、网络、存储。随着金融租赁业的发展，美国也涌现出大大小小的金融租赁企业，许多中小企业通过云平台在线办公，同时也依赖外来软件企业建立的系统进行金融租赁业务的运营。
中国的金融租赁业已经发展了近40年，虽然金融租赁企业较少，但也有几个大的金融租赁企业，这些一般是依附于大型商业银行的金融租赁企业。它们的创建者经历了摸爬滚打的几十年实战，多多少少总结出了一些经验，也形成了适合自己的系统，但是相对国外而言还是比较落后，我国金融租赁企业为了适应经济的发展，不得不引进国外成熟的金融租赁业务系统，以解燃眉之需。但是介于国内外相关法律的差异以及语言和操作习惯的不同，这些被从国外引进的金融租赁企业业务系统很难兼容，而且每次维护都需要支付高昂的成本。因此我国需要建立一个适应中国国情的、能够满足中国金融租赁企业需求和符合现在的金融环境的业务系统。
国内的金融租赁企业核心业务系统主要采用JAVA语言和web架构，这样的系统虽比较稳定高效但却需要大量的资金支持。在我国，只有少数依附于商业银行的大型金融租赁企业有条件设立科技部门，进而研究更加适合自己的金融租赁企业核心业务系统。也就是说，剩下的绝大多数的中小型金融租赁企业只能沿用从国外购买的系统，这给他们带来了巨大的成本负担。
当然，随着我国金融租赁企业的不断探索，也取得了一些成就，很少的一部分金融租赁企业已经建立了适合自己的服务系统。相对于购买的外国服务系统，这些系统价格低廉，维护成本少，操作简单，便捷高效，能够很好的适应我国金融租赁企业的业务操作习惯，同时也克服了语言不通的问题。
我国只有少部分金融租赁企业能够拥有和外国金融租赁企业的业务系统相媲美的服务系统，中国目前能够走出去的也正是这些系统。但是市场中的金融租赁企业大小不一、良莠不齐，业务设计范围也不一样，大的金融租赁企业核心业务系统不一定能够完美适应小的金融租赁企业的核心业务。由此可见，建立一个符合大多数金融租赁企业核心业务的系统也变得至关重要，不但有助于将金融租赁业务规范化，而且还有助于业务统一化。
现在有一些人已经在研究金融租赁企业业务体系和银行体系相关联的系统，还有一些人研究一直被世人所追捧的去中心化，如果这些研究能够成功，将会加大的降低企业的成本进而降低整个经济运行的成本。
我们应该像秦始皇统一货币一样统一整个金融租赁企业业务体系，甚至是能够兼容所有金融系统的体系，统一美带给我们的不仅仅是成本的大幅消减，信息一体化的形成也会降低大量的信息不对称成本，大大降低整个金融体系的运行成本消耗。
我们的金融体系需要创新，虽然中国的少数金融租赁企业已经研发出适合自己业务的服务系统但很多都是对外国系统的僵硬的搬运并简单的修改，除了解决了在操作习惯上的一些问题外，没有其他的创新，一些能够改善的环节还做的不够好。
2.3系统总体需求分析
金融租赁企业作为企业的一种也是以盈利为目的，其所依托的系统要求也就更加高。简洁明了的业面、简便快捷的操作、高效的问题解决通道以及业务流程的规范化，这些都是一个高效运营的企业所需要的。在效率为王的时代，系统的设计也要追求效率，比如金融租赁业务中的定价问题，合理定价的效率将会对企业生产的业务数量产生影响，会间接影响企业所创造的利润，因此定价的效率是所有金融租赁企业所追求且必不可少的，正如我前面所阐述的，中国的金融租赁业的发展状况以及中国在金融租赁业领域的相对薄弱的技术应用，使得很多中小金融租赁企业并不能实现效率上的满足，在这方面，我们需要有更多的创新。与效率和安全相关，我们的金融租赁企业需要更加合理的权限管理，权限管理面临效率与安全问题，在一个系统中，效率和安全有很多时候都是相反的，我们应该寻找一个合适的度，来解决这一问题，该问题我也会在后面进行适当分析。我们的企业也需要一个低成本高质量的客户管理平台，在顾客就是上帝的时代，每个企业都需要更加友好的客户沟通界面，这些界面提供与客户需求相关的服务，并对客户的反馈做好工作，这里在第四五部分也会有更加详细的阐述。
3系统设计
该章从计算引擎方面来说一下金融租赁企业核心业务系统的设计。该部分包括系统设计目标及原则、系统架构选择、编程语言选择、开发平台选择、数据库选择与系统模块设计。选取的每一部分对系统设计的成功都起到
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