本篇文章目录导航：[摘要/目录]某大酒店内部控制模式优化探析[第一章]新都酒店内控机制探究引言[第二章]内部控制概述及相关理论[第三章][第四章]酒店内部控制存在的问题剖析[第五章]新都酒店内部控制的改进建议[参考文献]酒店内部控制系统提升探究结论与参考文献 更多精彩就在： 51免费论文网|www.jxszl.com 
e="text-align:center">第3章XD酒店基本状况和内部控制现状3.1XD酒店股份有限公司基本状况.3.1.1XD酒店企业简介.深圳XD酒店股份有限公司(以下简称XD酒店),由JH投资有限公司(香港)等5家企业联合发起,于1990年3月在深圳市工商行政管理局登记注册.注册资本429,720,035.00元,流通股股份总数429,720,035股.XD酒店曾作为深圳市第一家也是唯一一家酒店类上市企业,该公司股票于1994年起在深圳证券交易所正式挂牌交易,开创了独栋式星级酒店成功上市的先河.XD酒店公司由于连续两年(2013年.2014年)的内部控制和财务报告被出具无法表示意见的审计报告,根据深圳证券交易所的退市制度规定和有关安排,XD酒店股票自2015年5月21日起暂停上市.在该公司暂停上市期间,深圳证券交易所受理了XD酒店股份有限公司在披露2015年年度报告后提出的关于恢复上市的请求.2017年4月,TJ会计师事务所向深圳证券交易所出具了关于深圳XD酒店股份有限公司2015年度经常性损益数据的进一步说明,认为该公司2015年经调整后扣除非经常性损益后的净利润为负值.这一说明的公布引发了一系列连锁反应.首先,作为XD酒店恢复上市保荐人的GF证券撤回了为其出具的恢复上市申请的所有保荐文件.随后,深圳证券交易所对XD酒店做出终止股票流通发行的决定.该公司股票在当年5月24日正式进入退市整理期,2017年7月,深圳证券交易所依规对XD酒店股票进行摘牌处理.3.1.2XD酒店主营业务和经营状况.XD酒店母公司主体是家独栋式四星级酒店,所属行业为旅游业,主营酒店业务及其附属设施业务.主营业务范围包括：酒店及附属车辆服务.自有场地出租.康乐设施.酒店餐厅.美容美发业务,桑拿按摩业务,卡拉OK,歌舞厅；洗车美容(分支机构经营)等.XD酒店主营业务收入主要来自于其母公司的酒店经营所得.依靠在深圳市罗湖区商圈的地理优势,以及多次返修改造,拓展网络订房渠道,提升了客户体验,并积累了一定忠实的酒店旅居客户群体.虽然在地理位置.配套设施以及服务特色等方面具备一定优势,但近年来XD酒店的经营状况并不理想.首先,酒店行业竞争激烈,同行服务高度趋同,国内星级酒店由于定价劣势和国际酒店的外部冲击,利润逐年走低,经营亏损时有发生.作为上市公司,XD酒店本身就面临着较大的财务压力和较高的退市风险.其次,由于战略投资扩张,但投入的转型行业收效甚微,以及受多次违规担保案件牵连,XD酒店面临的资金压力较大.该公司于2015年实施破产重整计划,拟推动重整计划制定的经营方案及实现战略转型,进军盈利能力较强的科技领域.XD酒店曾于2017年2月底与广州某计算机公司签订了投资意向书,但是由于同年5月被终止了上市公司资格,而被迫终止了本次重大资产重组.3.2XD酒店内部控制现状.3.2.1控制环境现状.治理结构方面：XD酒店根据公司法等法律法规,建立了比较科学的公司制度和法人治理结构.该公司的法人治理体系包括：股东大会.董事会.监事会.管理层.董事会由9名董事组成,其中3人为法律.行业及财务方面的专家.按照公司章程的相关规定,XD酒店董事会下设有审计委员会.战略委员会.薪酬与考核委员会以及提名委员会四个专业委员会.通过制定各专业委员会工作条例,XD酒店各专业委员会的权限和职责得以明确和规范.组织结构方面：XD酒店设有营销部.采购部.客房部及工程部等众多职能部门,根据内部控制需要和公司运营情况,设立了董事长办公室.总经理办公室.财务部和内审专员.董事会下设的内审委员会,制定了酒店内部审计制度,由内审专员负责公司日常内部控制评估和内部审计工作.制度文化方面：XD酒店适时调整优化企业各项规章制度.该公司为加大对实际控制人权力约束,于2016年4月再次修改公司章程.XD酒店建立了较为完善的人力资源制度,包括人事聘用.入职手续.员工转岗.绩效考勤.工资结算等各个方面.XD酒店实施绿色经营的可持续发展战略,通过制定16条服务及管理理念和员工手册,明确了安全至上.绿色发展.诚信服务的企业文化.3.2.2风险评估现状.根据XD酒店历年内部控制自我评价报告,该酒店评价过程中重点关注的风险领域包括：资产减值风险.资金管理风险.决策风险.客户信用管理风险.项目管理风险.税务风险.财务报告风险.人事管理风险.定价波动风险等.为了能够更好识别各类风险,XD酒店外聘专业咨询管理机构,通过流程梳理.体系搭建.识别各流程存在的风险控制点,评估各风险控制点对应控制程序的恰当性.充分性等一系列内部控制必要的实施程序,识别出公司存在的内控缺陷并提出相应整改意见.同时,该公司制定了企业风险评估制度,按照内部控制实施总体框架,对公司治理.流程管理及信息化管理方面可能存在的风险进行评估,确认风险点,编制风险清单,对风险发生可能性.风险影响程度进行剖析,建立公司风险库,并要求风险责任部门及时对可能发生的风险制定风险应对策略,将风险发生的可能性降到最低.3.2.3控制活动现状.XD酒店对企业实施全面内部控制,内部控制活动包括了从有关制度制定到各项业务流程控制.公司董事会制定了年报信息披露重大差错责任追究制度.内幕信息知情人登记备案制度等重要制度,力求保证年度报告信息披露真实完整.同时,公司还制定了对外担保管理制度,明确规定了对外担保的原则.担保对象的审查审批程序,以及对外担保的信息披露和相关人的责任追究机制等.流程管理方面,XD酒店在资金管理.采购付款.资产管理.销售预算.合同管理.工程项目等方面都制定了明确的部门业务流程和规章制度,为各类控制活动的实施打下引导基础.3.2.4信息与沟通现状.XD酒店拥有比较完备的内部信息系统和对应的系统管理制度.该酒店在用的信息管理软件主要有捷信达酒店管理软件.金蝶系列管理软件等.酒店信息部门围绕存档信息.系统维护.权限管理等方面,制定了一系列相关制度.同时负责定期对系统运行环境进行检查和维护,对系统数据进行安全备份,每年实施一次信息系统风险评估,编制信息安全风险评估报告,切实保证信息系统运行安全及信息数据完整.内部信息沟通方面,XD酒店建立了逐级汇报的信息沟通体系及内部报告流程.通过部门例会及时沟通解决日常经营工作中的问题.该酒店主要通过会计信息系统.公司邮箱等渠道建立了信息收集.沟通机制,以保证内部控制信息传递时的及时.准确和完整.信息披露方面,XD酒店在上市期间,按照上市公司公平信息披露指引.上市公司投资者关系管理指引等制度规定,利用多种信息媒介工具对客户问题进行详尽解答.公司官方网站设有投资者关系栏选项,定期更新公司最新动态,按时披露定期公告.3.2.5监督现状.对于XD酒店治理层的监督方面,由该公司监事会对董事会及高层管理人员进行全面监督.酒店内部的日常监督方面,既包括对控制程序的监督也包括了对操作人员的监督.为此XD酒店方面建立了严谨完善的签章审批,以及核实验收制度.由于发展战略.机构改革和人事调整等方面引起的专项监督工作,主要由该公司内部控制工作小组负责.
原文链接：http://www.jxszl.com/lwqt/mflw/18706.html