有效的内部控制战略是中小企业的重要组成部分，健全有效的内部控制决策可以激励中小企业不断发展壮大，稳健的风险管理可以降低企业的损失，给企业带来更多的利益价值。本文分析和讨论了中国中小企业面临的问题，并提出了相应的有效策略。本文首先通过了解内部控制的相关含义和企业基本情况，然后分析该企业的发展状况和内部控制现状，逐步分析各项问题和风险，最后提出了相关加强内部控制的措施。
目录
一、引言 1
二、相关概念界定 1
（一）内部控制的含义 1
（二）内部控制的原则 1
三、江苏海天微电子基本情况 2
（一）公司简介 2
（二）公司主要经营业务 2
（三）公司治理结构和组织结构设置 2
四、江苏海天微电子发展现状及内部控制情况 4
（一）江苏海天微电子有限公司内部员工及高层控制意识淡薄 4
（二）江苏海天微电子有限公司预算管理机制尚不健全 4
（三）江苏海天微电子有限公司控制制度不完善 4
（四）内控环境存在差距 5
（五）层次授权制度未得到有效落实 5
（六）企业员工激励机制不健全 5
（七）信息与沟通方面的问题 6
五、加强内部控制的措施 6
（一）加强认知内部控制 6
（二）提高员工参与度和认同感 6
（四）强化审计部门职权 7
（五）引入外部监督和建立风险评估 8
（六）完善公司治理结构和管理层加强内部控制 8
（七）充分利用信息平台和互联网沟通 8
六、总结 9
一、引言
一个具有完善的内部控制体系的公司，内部控制其重要的组成部分，企业管理和决策的主要参考来自于合理有效的内部控制体制，又有了这个就可以推动企业进入一个好的阶段去发展。当然，现在行业内的内部控制理论体系的逐步完善，内部控制的基准要件逐渐形成，中小企业的管理和经营也越来越走向成熟的道路了。【1】目前很多中小企业在市场竞争中面临倒闭破产的问题，实则体现出中小企业未建立适合的内部控制制度。
中小型技术服务企业随着互联网诞生， *51今日免费论文网|www.51jrft.com +Q: ^351916072^ 
该类企业一般规模较小、结构简单、人员数量有限、生存时间短、内部控制不完善。研究基于该类企业的特点，深入剖析其内控方面的问题并发现内部控制薄弱的原因，从决策控制、财务控制、预算制度、资产保全、人力资源、文件记录等方面提出具体措施。在现在的经济状况下，在公司内部构建一个完善的内部控制方案的需求是迫切的。【2】
二、相关概念界定
（一）内部控制的含义
所谓内部控制的定义，是指财务部及其他5个部门发布的《内部控制基本规范》正式定义为：“内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实施控制目标的过程。”【3】很多人很烦恼，他们经常背诵某篇文章，但是即使这样也不理解它的真正意思。它们都是汉字，很明显都认识。为什么他们不理解他们在说什么呢？多年甚至一辈子的朋友，结果你发现你根本不知道他是谁。既然不懂，在理解上就会产生偏差，企业高层管理人员都认为，内部控制在公司的风险管理部门(如果有)、内部审计部门或财务部门的问题，公司内部控制是否有缺陷的规格不扎实，公司有可能会带来巨大的损失。
（二）内部控制的原则
所谓内部控制的原则，认为是一些企业和建立内部控制原则的时候考虑到必须要遵循的一些原则，比如总括性原则、重要性原则、检查平衡的原则、适应性原则和费用效益原则。具体分析如下：
1.总括性原则。内部控制是为了实现经济活动的全面管理，必须实行涵盖各种商业和事件的决策、执行和监督的整个过程。
2. 重要性原则。内部控制该基于全面控制，风险主要聚焦在大的经济活动。
3.检查平衡的原则。企业的内部控制是企业治理结构、制度设定、权限和责任的分配，以及在商业过程中方面形成相互制约相互监督的关系，同时调整运营效率。
4.适应性原则。企业的内部需要根据具体的业务规模、竞争状况、公司风险状态进行调整，根据市场和疫情因素情况下变化及时进行调整。
5.费用效益原则。企业内部孔子必须计算实际成本和预期利润，这样在合理的成本预算基础上进行有效的控制，
三、江苏海天微电子基本情况
（一）公司简介
江苏海天微电子股份有限公司，唯一江南水乡——扬中。
江苏海天微电子股份有限公司（股票代码835435）是一家专业从事太阳能发电接线箱和连接器等太阳能发电配套产品的研发、制造、销售和服务的综合性高科技企业。公司以高科技、标准化生产、人性化管理为基础，促进了企业的和谐稳健发展。公司自2009年成立以来，目前注册资本1200万元，工厂面积超过2万平方米，员工人数超过200人，日生产能力为40,000套。公司有着多个专利发明和知识产权认。这些产品通过了ISO9001、ISO14001、德国TUV、美国UL、国家golden sun等认证，现已被广泛应用于多种产品中，国内知名太阳能组件公司如：航天机电、协鑫集成、中节能、中电投、中电电气、苏州盛康、金坛正信等，相关产品还出口到欧洲、日本和美国等国家。
企业本着“真诚连通世界、品质铸就绚烂”的企业发展精神，创建了完善的连接线盒测试实验室，并与相关的专业认证机构保持了良好的商务关系，并在研发设计上已申请了多项专利。企业将进一步加强管理，优化结构和扩大规模。
（二）公司主要经营业务
苏州海天微电子股份有限公司的主要业务是微型电子产品技术的研究开发；电力电子器件、金属支架、接线盒、连接器、塑料制品、橡胶制品、接线端子加工及制造；电线及电缆制造；新能源发电设备、分布式电源及配套产品销售；

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