目录
摘 要 II
关键词 II
KEY WORDS III
一、引言 1
二、 文献综述 2
（一）关税配额对贸易和福利的影响 2
（二）关税配额的管理制度 2
（三）文献述评 3
三、全球农业关税配额概况 4
（一）基本情况 4
（二）关税配额管理制度 5
（三）存在的问题 8
（四）执行情况 9
四、我国农产品关税配额管理制度 11
（一）我国农产品关税配额管理制度 11
（二）美国诉中国部分农产品关税配额管理措施案（DS517） 11
五、总结 15
参考文献 15
附录 17
致谢 19
全球农业关税配额变化及其对
我国关税配额管理制度改革的启示
摘 要
自诞生以来，关税配额（Tariff Rate Quota, TRQ）管理制度一直是国际农业贸易政策领域中受到广泛关注的议题之一。受制于各国基本国情导致的差异化配额管理制度，全球TRQ完成度长期处于一个较低的水平（发达成员和发展中成员分别下降了16.1个百分点和11.3个百分点）。进口国和出口国关于TRQ管理措施的争议也因此一直持续不断产生。 自2016年以来，作为我国保护粮食安全的重要措施，中国玉米、水稻、和小麦的TRQ管理制度受到了以美国为代表的粮食输出国的不断挑战（DS 517案）。在经过历时一年的调查后，世界贸易组织（World Trade Organization, WTO）于2019年4月18日发布仲裁报告支持了美国等17个WTO成员国关于中国粮食关税配额管理制度不透明、不合理的部分主张。同年5月，我国也正式回应了WTO公布的仲裁结果，并承诺对现行关税配额管理制度进行完善。尽管TRQ在农业贸易领域的重要性已经取得了普遍的共识，但在国内学术界相关研究仍不尽完善，尤其是对全球分析和比较的有关研究较为匮乏。基于此，本文在系统梳理全球TRQ基本情况的基础上，重点分析DS 517案对我国关税配额管理体系带来的冲击，并明确未来的改革方向。从整体看来，世界其他 *51今日免费论文网|www.51jrft.com +Q: *351916072* 
国家的关税配额使用情况并没有比中国优胜许多，但是，其他国家也的确存在优点值得中国借鉴。
引言
关税配额管理制度是一国限制某类进口货物数量所经常采取的措施。具体来说，进口国对货物设定一定数量限制，对于限额内进口的货物征收较低的税率，但对超过限额的货物征收较高的税率。在世界贸易组织成立之初，关税配额管理制度作为一种既能保护国内敏感农产品生产，又能有效提升市场准入水平的权宜之计而被各成员国所广泛接收（吴嘉鑫，2019）。为确保市场准入水平的切实提升，WTO进一步规定各成员国设定的关税配额比例不能低于各国于1986年至1988年国内平均消费量的5%。据WTO提供的统计数据显示，目前共有40个成员国针对总计超过1000项农产品使用配额制度进行进口管理（表5，见附录），且配额外关税平均是配额内关税的2.3倍。
配额内和配额外间巨大的关税差直接影响到各主要农产品生产国的出口额和市场占有率。基于上述原因，世界各主要农产品生产国对进口国的关税配额管理制度便格外关注，也因此时而产生争议。以中国为例，2016年12月，国就TRQ的使用问题在WTO争端解决机制框架下向中国提出了磋商请求（编号DS517），然而两国并未能达成任何一致共识。在此背景下，WTO争端解决委员会专家组于2019年4月18日发布了中国对玉米、大米和小麦实施关税配额制度不符合其法律义务的报告。专家组的一个关键结论是，中国未能确保关税配额的实施不会妨碍每个关税配额的补充，并要求中国尽快采取措施，履行应尽义务。
在当前国际贸易保护主义不断抬头的情况下，关税配额管理制度存在的问题也被不断放大，中美之间关于农产品关税配额案的纠纷也绝非个例。然而，相关关税配额制度国际研究的中文文献仍较为匮乏。因此，本文系统梳理全球TRQs的执行情况，重点分析当前我国TRQs存在的问题，并借鉴国际经验提出可供我国TRQs管理措施的参考意见。
本文分为四大部分来展开。第一部分是文献综述，从关税配额对贸易和福利的影响及关税配额的管理制度两方面对国内外文献进行了梳理。第二部分从基本情况、管理制度、存在的问题和执行情况对国际关税配额现状进行分析总结。第三部分从中国原有的关税配额管理制度、DS517案和中国的农产品关税配额改革两方面对当前我国农产品关税配额管理制度存在的问题进行阐述。第四部分为总结。
二、 文献综述
（一）关税配额对贸易和福利的影响
关税配额是世界贸易组织《农业协定》成员方在推动农产品关税化进程中为提升市场准入水平而创设的一种过渡性方法（吴嘉鑫，2019），是为了解决部分敏感农产品的市场开放问题而建立起来的一种保护进口国有关农产品市场的措施。关税配额对贸易的影响体现在，一个国家出口的产品能否以配额内较低的关税进入另一个国家的市场。因为在配额内关税税率较低的情况下，允许进口不超过预先确定的配额水平，超过配额的进口虽然可以无限制地进行，但关税要高得多。所以，有关配额管理的决定，特别是谁有权以优惠的配额内关税进口，往往可以直接影响贸易流动和社会福利（Gervais and Surprenant，2000）。许多研究讨论了关税配额是否是改善市场准入的有效贸易政策工具的问题。普遍持有的观点是，关税配额的管理对贸易施加了额外的障碍（Monnich，2003）。高昂的交易和管理成本阻碍了农业市场的实际自由化，并在贸易中进行寻租。他们认为关税配额是一种将非关税措施进行约束性关税化的过程，约束性关税本质上意味着，一旦这些关税确定了就不能提高，而且随着时间的推移，将按照《乌拉圭协定》的规定予以削减。关税化意料之外的效果是，如果一个国家保持很高的超配额关税，它就可以有效地重新实施配额。透明度没有提高，配额租金也可能会继续存在。但是，也有一些研究认为关税配额不仅仅包括将配额简单地转换为关税（Pearce and Sharma，2000； Bureau and Tangermann，2001）。关税化的过程确保在《乌拉圭协定》生效前的产品进口数量能够继续进口，并保证被视为“新准入”的数量被收取非禁止性关税税率。随着关税配额的不断实施，配额的任何扩大、配额外关税的减少或两者的结合都有可能使某一特定行业的贸易自由化。

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