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摘要 2
引言
（一）研究背景
现代企业的一大特征就是经营权和管理权的分离，这也引发了公司管理层和股东间的利益冲突。为了缓解这一矛盾，解决委托代理问题，股权激励这一模式应运而生。由于其可操作性高、效率高的特点，该模式在国内外得到了许多上市公司的广泛使用。近年来，随着改革开放的不断深入，科技对于我国经济的发展正起着越来越重要的作用，党和政府高度重视科学技术的发展。在我国十三五规划中明确提出加快新型制造业的发展以及加快关键智能技术的攻关工作，而高新科技企业正扮演着实现这一目标的关键角色。新产品的研法以及新技术的改革换代，在高新企业中是最为凸出的特点。要实现高新企业的常青，离不开科学的管理模式以及研发人员的使命感、企业归属感以及积极的工作热情，管理和技术如同高新技术企业的车之双轮，鸟之双翼，那么如何制定一个合理的激励模式，使其有效地提高管理人员以及技术人员的工作积极性与工作效率，这就成了高新技术企业保持其国际竞争力的关键。
对于大部分企业，优秀的管理决策者和具备较高综合素质的人才，二者都是企业快速发展的关键之本。在高新技术企业中，管理者需要对研发配置上进行合理的投入，在保证企业的创新能力的基础上，还需结合企业目前的运营状况、资金流动情况，结合国内外的市场形势，确定较为合理的研发投入计划。但由于目前相当一部分企业都采用了所有权与经营权相分离的运营模式，这就会引发管理层的短时效应，管理者会趋于能够快速带来效益的短期投资，减少自己所承担的风险，注重短期的收益，这往往会使企业长期的研发项目不受重视，投资减少，企业的核心人才—科研人员不断离职，企业的隐性资产面临损失，甚至会使得企业陷入长期创新研发能力不断下降的恶心循环。如果对管理层实施股权激励方案，设置合理的行权期，使管理者与企业的长期利益形成连带关系，这就能很好的解决上述困扰较多高新技术企业的难题，保证企业的绩效的同时也能提高管理层对技术升级研发的重视程度。除了激励管理者，高新技术企业也需要使技术人才人尽其能。由于高新技术企业特有的性质，导致其对技术人才的需求度远大于一般行业，可以说研发类的人才是企业内的中流砥柱，他们创造的技术及产品决定了了企业在市场中的核心竞争力。那么如何激励技术人才，最大限度的调动人才的自主能动性以及研发的积极性，使他们 *51今日免费论文网|www.51jrft.com +Q: ^351916072# 
重视产品的性能的升级，客户对于产品的反馈以及更深层次的需求，这些管理难题很难通过简单的调节薪资待遇、福利水平来进行改善。根据赫茨伯格的双因素理论，强化激励—保健因素中的激励因素，使企业核心的技术人才对企业产生归属感和使命感，进而就可以提高他们的自主能动性。
（二）研究意义
本文的研究意义在于挖掘股权激励的实施是否与高新技术企业的企业绩效提升呈正相关，探索不同模式的股权激励计划实际实施后的效果差异，同时探寻股权激励与企业研发产出的水平的提升是否有显著关系，由于高新技术企业的行业特性，其主要核心价值是企业的科研创新能力水平，所以这也是研究高新企业的重点。
本文希望通过研究，丰富现有的股权激励理论，同时为高新技术企业的股权激励后续研究提供少许借鉴之处。在我国目前的经济体系中，高新科技企业是市场中的领军行业之一，对于我国经济与科技的发展具有决定性的影响力，通过对其现有的股权激励计划的研究，可以为其管理决策者提供更具现实意义的理论基础，有利于促使更加科学高效的激励方案的出台，提升企业的竞争力与核心价值。 本文通过案例分析法，对企业的财务绩效指标以及研发投入情况进行纵向比较分析，并由此得出企业实施股权激励计划的启示，为企业提出合理的建议以期使得企业的股权激励计划更加合理高效。
（三）研究内容
绪论。本章节将主要就研究目的、研究背景、研究意义、研究内容进行详细阐述，并将根据来源于知网、万方数据库、维普中文科技期刊数据库的相关国内外论文进行梳理并撰写文献评述。最后将指出本文的创新之处以及可能存在的不足。
有关股权激励的理论基础概述。本章节将就关键概念以及涉及的理论进行阐述。大致将包括的理论会有委托代理理论、人力资本理论以及激励理论等。
本文相关案例介绍。本章节将阐述本文拟研究的对象，科大讯飞股份有限公司的发展概况以及实施股权激励计划的过程及具体方案。
股权激励的实际效果的分析。本章将通过科大讯飞实施股权激励计划后的研发创新的提高情况以及由此引起的财务绩效的改变进行分析，并将对此结合已有理论得出结果。
五、案例启示以及相关建议。本章将通过对前文科大讯飞的股权激励计划的研究，提出我国高新技术企业是否实施股权激励或者优化股权激励模式的相关建议。
（四）研究方法
案例分析法：本文选取行业内具有领先地位的案例公司进行分析，通过上市公司年报、新浪财经网等收集数据与信息，分析计算案例公司实施股权激励计划后的相关的财务指标与研发创新相关指标，并由此分析股权激励与企业绩效等方面的关系，最终得出结论与建议。
财务分析法：本文在分析企业的财务绩效时，对企业实施股权激励计划后的企业各财务项指标加以分析，并据此对比其四大能力进行纵向、横向比较，最终得出股权激励与企业财务绩效的相关关系。
（五）本文创新之处
本文创新之处在于，综合考量了企业的财务指标与研发指标，拓宽了企业绩效的具体范围，使得研究匹配高新技术企业的企业特性，能够更广泛的体现企业的综合发展能力。同时，考虑到核心的研发人员与高新技术企业研发创新能力有着直接且不可忽视的影响，本文选取的股权激励的对象与大多数国内外文献不同，在管理层之外添加了企业的核心骨干员工。

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