我国XX银行风险管理的研究【字数：7794】
一、绪论
（一）研究背景
改革开放以来我国的经济发生了翻天覆地的变化，在国际经济领域取得了不小的进步，经济贸易的飞速发展，无形中使银行和银行之间的竞争越来越激烈，同时在经营管理中的风险问题也逐渐显露出来。只有经常对银行的工作人员进行业务知识培训并为他们提供丰富的社会实践经验，才能加强工作人员的专业能力并让他们意识到风险管理对银行业的重要性。风险管理的目的在于在银行的日常经营中将经营降低的管理行为，它对银行业的发展起着关键作用。我国银行业在风险管理方面还处于阶段，很多方面还尚不成熟，还有非常多的问题和不足需要我们去解决和整改。为了银行企业的发展，在银行内部需要制定一套完善的风险管理体系、掌握识别风险的方法以及应对风险的措施和策略。 我国的经济体质正日趋完善，站在经济角度看，我国的经济市场是由多种经济成分组成的，这其中也包含私人经济;从政治角度看，我国政府在宏观上对经济市场进行了调控政策。虽然我国银行业的经济体制已经日趋完善，但仍然有各种各样的风险存在，我国银行在风险问题上面对了更大的挑战，银行只有控制好风险才能实现对银行的经营管理，企业在信用、市场和操作等方面遇到的问题都属于风险管理，银行在经营管理中遇到的较多风险都是信用风险，主要是由于贷款人到期无法还款造成的。管理不严引发的操作风险带来的损失也是不可低估的。市场的价格变幻莫测，由此引发了市场风险，但其对银行的影响相对较小银行只有加强对风险的监管，才能最大程度的为银行减少损失。
（二）研究目的及意义
在对风险的把控方面，我国银行的相关体系还有待完善，对很多制度的解释也有待明确。相比于我国，国外在这方面的工作非常值得我国银行企业的借鉴参考。在日常的经营中银行管理层不善于放权，推崇‘事无巨细，事必躬亲’整天忙的焦头烂额，在繁忙的工作中难免会有做错的地方，工作效率也因此下降，直接影响银行企业对信贷资金的分配。银行的各方面业务呈持续增长状态，信贷政策越来越严格，简单粗放的信贷政策将逐渐被激烈的市场竞争淘汰。所有的事情都充分的说明了建立一个健全完善的风险控制体系对银行业发展的重要性和必要性，风险控制制度的建设一定要结合市场风险、操作风险以及信贷风险等，要具有实用性，切记成为一纸空文。风险控制制度要不断结合市场实际情况推陈出新，切记一成不变，要与时俱进. 作为我国最早上市的商业性银行，XX银行也是由最初的粗放经营逐渐向集约经营转变也由原来的企业制度逐渐发展成股份制企业，XX银行需不断提升企业的抗风险能力向国际化的银行企业靠近。这篇文章通过深入的剖析研究了银行企业在风险控制上遇到的一系列的困难，并与现在银行的经营管理状态相结合，即使发现XX银行在风险控制与企业经营管理方面的错误之处，即使发现即使改正，为XX银行早日成为国际性商业银行打下夯实的基础，为银行未来的发展提供基础，使XX银行在同行业中更具竞争力，成为一个无论是在创新能力还是对风险把控能力都很好的商业性银行【1】。 对一些潜在的风险进行监测并处理，是评价我国银行业经营管理服务水平的最关键因素，我国银行在日常的经营管理中对所面临的风险要进行监督、预测、管理、控制、防范以及对风险进行化解。通过了解国内外的历史与目前的财务状况，不难发现经济危机对国内外经济的重要性，甚至会引发银行金融系统错乱，导阻碍银行的正常工作运营。对于历史的给我们的深刻教训，我们要认真汲取，建立健全完善的风险监管机制使企业在风险把控方面更加完善和市场竞争方面更具优势，对其他企业的经验教训，择其善者而从之，其不善者而改之，减小和先进银行之间的距离。
（三）国内外风险管理问题的研究现状
1.国内研究现状 风险管理在我国还处于萌芽阶段，发展的速度也非常迟缓，再加上风险管理相关的专业的书籍也非常少，风险管理在当时是一个新兴的概念。直到1997年，人们通过刘应森教授的著作《银行风险管理》才真正的认识风险管理，并意识到其重要性。《银行风险管理》这本书具有很强的针对性，具备很强的科研价值，对银行企业的风险管理来说是具有标志性的重大事件。这本书全面的介绍了银行风险管理方面相关制度的建立、银行的风险覆盖范围以及不断改革的监管体制。很多的因素都会影响到银行系统的经济安全，金融危机产生的危害不容小觑，银行的发展状况对国家经济来说非常重要，因此，我们应加大对银行企业的风险控制，认真研究相关制度，做好防范应对措施，同时也要加强对其他金融企业的风险控制。 通过系列的研究表明虽然我们国家现如今在商业银行的风险把控以及面对这种风险的制度管理和处理的方法上都前进了很多，而且相应制度的出台也大大的提升了它的完整性并且得到了良好的反响。但是在这些管理方法实施的过程中，由于我国目前在此方面还处于经验不足以及注视不够等原因，在真正实施时还是让一些商业银行望而却步，这样一来就出现了它迟迟不能大幅度提升且不能被广泛应用的现象。 在当前的局面来看，我们国家的银行与发达国家银行的差距还是非常明显的，因为我们国家银行本身对自己在风险的处理及管理上都还不能够有真正的认识，即使认识到了也不能做到彻底的分析与整改，这也使得我国一些国内银行迟迟不能与发达国家银行平行的原因。 2、国外研究现状 与我们国家相比其它的发达国家在风险把控上都有着非常多的经历，他们在制定相应的制度上所采用的方法都更加主流、安全且对出现风险情况时更容易掌控解决。他们在面对风险时通常会运用的方法是标准化以及模型法，这大大的降低了风险的产生，即使产生风险也都能有效掌控住。他们在风险把控上都有着比较多的思路，而这些思路经过实验也确实得到了很大反响。他们认为针对银行的内部而言，对风险制度的制定要全面且在制定的过程中对制度的架构及对风险把控的战略都要做出各种假设性的设定。而他们的这种做法被其它发达的国家广泛运用，而且这种方法不但只适应于银行还适应于其它各种行业。这种作法对于商业银行来说在以后面对风险时有着直接的作用，并且对其它银行或企业来说也是起着非常大的借鉴作用。
（四）主要研究方法
本文笔者会大量的运用比较的方法来对比国内与国外在面对这些问题时所表现出来的不同解决方法，对比一下国外的方法是否适用于国内，且以实例为参考，阐明外国在处理相同事务时的方案及方法，直接或间接的说明发达国家无论在理论上还是实践中都有他们自己的独到之处而且他们所运用的方式方法对于风险把控而言是有着巨大贡献的。在此基础之上，提出笔者本人的一些观点及想法。
二、商业银行风险管理理论和实践综述
（一）风险及商业银行的风险
在风险的把控上企业不单单只是要了解更要有预防的能力，而一般想要有效的预防风险通常要看它的环境、目标、时间地点以及基础点这几个方面，而且这几个方面并不是一成不变的【2】。对于时间地点来说就是指在当时的一定时间内观察出风险的矛头所在；环境是讲明风险在来临时所能波及到的层面及发展的范围；目标则是阐明该次风险来临时该用哪种单位形式定义；基础点就是判定风险的界线并以此来计算出企业自己的业绩。依照相关的标准准则针对商业银行风险可分为操控、法规、流动、信誉、环境、名誉、移动、利率这几方面。
（二）商业银行风险管理及其原则
商业银行的风险把控并不是一成不变的，而且它也在持续的进步当中。以前我们的企业专项部门总是分开设立，将工作下分至不同的人员，这在一定程度上无论是在协调还是执行上都会存在着各种问题出现，这在风险把控上大大提升了它的难度。想要能够让他们之间进行协调的工作将风险降至最低或是避免风险的发生让我们能够对自己有一定正确的定义且清楚明白自己的作用以及对企业将来的定义上做出有效的判断。制定风险管理的目的就是要预测将来的一些不稳定性存在，确定风险把控制度的途径和方式以此来实现更好的管理目的。
（三）商业银行风险管理模式的发展
从八十年代开始到现在，发达国家的银行行业风险制度样式以及它所提出的理论方法都得到有效的发展。由于一些客户的潜在负债影响，大部分的商业银行重视起了对于信誉防备和控制并对此加强【3】。银行会通过现有的定律对非同种类别的资本进行分类别的权衡来进行风险评估，这样一来对于银行来说得到了一层安全网。通过时刻观察所入资产业的价格来与现行市场的价值进行比较，这样一来，即便它的净市场价值是负数也不必担心他的入帐单没人购入。 九十年代之后金融业呈现出前所未有的高风险状态，伴随着其它金融项目的不断增加，许多大银行受到了很大冲击甚至关门停业。此风波受到了国际金融界的高度重视，比较大的银行逐渐开始搭建了自己的风险把控制度并以最大力度加以实施以此来补充市场风险计量即风险价值法的不足之处，以最大程度的避免类似风险再次发生。 现在回看商业银行风险管理的历程，它的发展形势从最开始的只针对一项的风险把控发展成为全面的风险把控；将较简单的管理手法演变成具有全面性的管理手法；将本身的简单操纵转变成最佳的操作风险把控。将少数的风险把控提升到了全局的风险把管理。
（四）商业银行风险管理理论的演变
商业银行风险管理现已经成为一门专项的科系，虽然它的成立并没有多长的时间但是这已经充分的表明了有越来越多的人已经开始意识并重视到了经济风险所带来的危害并开始加以防范和设立各种措施，当然在此过程中商业银行也起到了不可磨灭的作用。最开始的时候，商业银行的经典模式是以资本为最主要的经营核心主业，这也是为什么商业银行将风险把控更多的只放在了资本经营的风险操控上的主要原因【4】。 1.财产治理理论 在商业银行刚刚建立时到20世纪末，财产治理理论把银行财产的不固定性看作极为重要的，财产治理理论觉得，因为银
行的流动资产大多数是通过客户活期的存款，而这种资产流动的控制权是在顾客的掌控当中的，与银行的治理没有很大的关系，但是银行的手里拥有运用这些资金的权利，因此银行更偏重于对资金的把控和掌管，势必在资金问题上解决不顾定性、安全性和盈余性问题。 2.欠债治理理论 集中活动在20世纪五、六十年代，欠债治理理论把被迫的存款想法变成自身想要的借款想法,这也是银行维持不固定性寻找到了一个新的办法，这种治理理论觉得，银行资产的不固定性可以经过加强资金掌控和管理来得到，也可以用巧妙的调剂欠债来达到目的。商业银行增加筹资的方法和捷径可以通过拓展自动型负债的方法来实现，也可以达到多种多样的资产要求【5】。 3.多方面风险的治理理论 从20世界80年代到现在，多方面风险治理就是整体机关的所有办理事务的各个阶层的单位，对所有类别风险的统一治理，这种治理需要信誉风险、营销风险以及其他的各种各样的风险和包括以上风险的每种金融资金和资产相结合，将对这些风险负责的每个办理事务的单位归入到一个整体的系统中，衡量所有风险在一样的依据中的准则并且相加汇总，掌控和治理根据所有事务的关联性的风险，到现在为止，各个国家都在不停的拓展和完善多方面风险治理的实施工作上。
三、XX银行风险管理现状及存在的问题
（一）XX银行风险管理体系的发展变迁
XX银行在1994年成功的从策略性职责的约束中走出来，为自身创建风险治理系统提供机遇。XX银行明确表示了实施落实风险治理，确保提高资产的品质，调解信用贷款的比率，整合信用贷款的投放方向的整体目标。为信用贷款的风险治理的拓展和开发提供了方便的途径，调解好信用贷款资金与非信用贷款资金的关联，提升掌控技术能力，减小XX银行和国外优秀银行风险治理的距离【6】。 在2004年，XX银行成功的成为了上市公司，在那之后马上拟定了有关经济时代并且满足需求的发展攻略，并且通过对大中城市的有用能源的运用来不停的提升自己的想象力，提高自己的自身素质，表现出自己拥有的特点，努力成为一个具有股份制的商业银行，使其具有国际化和现代化的特色。 1.XX银行的风险治理框架 2002年起，XX银行开始创建诚信贷款的监管控制治理体制，在一开始创建了信用贷款风险的管理的规章制度、方式和预期结果的体质，与重要风险汇报系统，并且已经开展了一定时间就对银行所有的信用贷款资产的规格做汇报，剖析和监督测量的规章体系。 XX银行在2003年5月经探究开展了信用贷款风险的评估级别的预报警示体系，并且以这个体系为中心又拟定了顾客诚信度和评估和分级，把诚信贷款的风险评估体质创建成一个政策性维持体系，并且使其中的风险工作用数字进行评估和定向性的剖析结合在一起，这种体系里银行自己开发研究的，其中包含四个主要的作用：一、顾客诚信度风险评估及分级。二、欠债项目风险的评估。三、资金组成的风险评估。四、风险的警示。 XX银行在2006年又创建了关于风险管理基本操作环境的项目，经过了解过去所有档案里的违反规定的事例或行为，对以上情况进行整理统计，并且通过发生的频度以及赔损情况的多少对其排列顺序【7】。并且通过被检验的目标把及其主要的环节风险分为三个阶层的内容,，包括窗口岗位、办理业务的网点和面对人民群众的基层网点，这样会对工作人员工作态度的监管起到更加规范和清晰的作用。 经过对各种规定和系统的创建，促使了银行贷款风险评估系统和风险管理基本操作环境这两个重大项目的创建和具体实行。XX银行已经成功地走出了管理业务往来的最低谷，并且组建了一个拥有自己特色的风险管理格局，虽然这对XX银行是个重大突破，但还是不能与有些国内和国外的竞争者媲美。 2.XX银行的相关风险管理政策 自2006年起，XX银行又开始了对风险管理基本操作环境的项目的创建和实施，来实现使基本治理和内部自我建设更加强大的目标，从而创建有规模、有效率、全方面的风险管理和自我管理的系统。这个项目的创建意味着XX银行将按照国际标准的治理方式为方向来重头开始搭建属于自己的内部控制系统，也是XX银行系统化的治理模式和治理方式的创建更加成熟更加受到国际青睐的象征【8】。并且以这个为中心研发了《XX银行内控体系标准》，创建了治理规范集中，比较自立的体质，统一有计划的决定以及扩散管控为一体的风险管理方法。与此同时，这个银行也健全了组织机构，并且试试了单方面的合作、双方面的监管，对该银行行长负责任的治理想法，并且和风险管理员以及银行行长双方面的汇报需求，一并构建了该银行治理框架的制度和配合的内部控制体系。 在2007年7月，该银行又研发出了《资产类非信用贷款风险管理的内部规章》和《亏损统计汇报制度》。在此制度研发出之前该银行对一切非信用贷款资产做了风险评估，并且将其分为五个级别，以便对其进行治理，包括：寻常、关切、次级、疑点以及亏损。这样的分组有助于对菲资产信用贷款的治理，与此同时创建了菲信用贷款资产亏损的预备金和为缩值备好了解决方法，为了正确的评估菲诚信贷款，资产存在的风险情况，提出了详细的规章制度，为该银行对菲诚信贷款的治理的监管打下基础做出贡献。然而该银行的《亏损统计汇报规章制度》中提出了风险亏损的定论，并将风险亏损分成内、外两个组成结构，当中的内部风险为：职工风险、过程风险和系统风险，这样的风险是可以人为控制的，是由于XX银行内部的监管与治理的不当和程序不健全或系统监管程序不健全引起的，可以经过更加完美的管理和吸取经验教训来完善其风险。外部风险是不能掌控的风险，是通过天灾人祸或祖国相关的对应政策进行改变，并不是该银行本可以改观的风险【9】。
（二）X银行风险管理存在的问题
随着社会的快速发展，市场竞争越来越激烈，x银行为提高业务水平，从服务态度和业务水平等多方面严格要求，提高自身竞争力，更是向国际各大银行学习先进的管理模式，服务标准和业务能力，结合自身，更好的运用在x银行。在这样大氛围下，x银行在风险管理流程的不完善也暴露出来，主要以下几点： 1.对风险认识的问题 有一种说法是风险收益相匹配原则，在国际上的大银行把风险和收益看作同样重要，天下没有免费的午餐，想要有收益就要承担相应的风险。x银行对于风险管理由于起步晚，所以管理模式、规定都不健全。对风险管理和收到利益的利害关系认识不到位。因此，在业务快速发展的当下，风险管理人员对风险管理理念还相对落后，赶不上风险管理需求，是x银行必须面对的问题。 银行进行风险管理的目的确保安全经营，获取最大利润，其根本目标是以尽量小的成本保证银行处于足够安全的经营状态，尽可能地追求最大的利润，并且能够有效的规范职工的行为，减少他们为了追求眼前利益而忽略风险违规办理业务。 目前x银行高层领导还没意识到风险管理对于银行业务发展的重要性，有部分领导虽然有这种意识，但是还没有真正的理解风险管理对于银行业务发展的重要性。在传统风险控制和管理实践过程中，x银行在某种程度上忽略了风险防范、风险监控和回避风险事项。因为他们更加关注和关心的是如何才能尽快拓展业务，尽快的获取利润，抢占市场，成为当前市场竞争中的领先者，而不能把风险管理和业务发展平衡好。这样，忽略了风险管理势必会影响银行的长远发展【10】。有些部门或管理人员为了提高业绩钻风险管理的漏洞，明明是个人贷款却以对公贷款的名义办理，如果审查不过再改为个人贷款办理，为了增加业务量而违规操作，这样无疑加大了银行贷款的风险。 x银行要完善风险管理制度，把风险管理作为银行管理的重中之重，使x银行在风险管理的制度下得以长期的发展。x银行的每一个部门、每一个岗位、每一位员工都要遵守风险管理规定，必须把风险防范放到第一位，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为。在发展业务的同时，加强规范管理，以保证各项业务的流程和规章制度的约束之内进行，使风险管理成为员工的行为规范，最终形成一项行之有效的管理机制。 2.风险管理理念不统一的问题 x银行通过的经营管理，对风险管理也总结了很多经验，但始终没有把这些经验系统的整理成文供大家学习参考。而且由于没有明确的风险管理制度，各级负责人通常都根据自己的风险评估经验来判断风险决策。而且由于各地的经济发展水平和政府政策都不一样，因此各地银行风险管理的细则各不相同，这对于领导层的风险管理政策的贯彻和施行都会有所影响。由于风险管理没有形成制度化，在管理中不能有据可依。从这些方面总结出x银行在管理中的不足：信贷经营、审批和风险管理人员的职责划分过细、团队之间不够团结、各个部门之间信息不够透明、审批程序过多复杂导致信贷业绩不高，所以x银行的风险管理刚刚起步，还不成熟，在今后的发展中着重加强。 3.组织结构的问题 x银行意识到了风险管理中存在的不足，多次对信用风险、市场风险和操作风险等管理机构进行改革，但是制定完政策，在执行的过程中执行力度不够，到达基层的执行部门重点不明确，以至于效果并不明显，只在信用风险这一块略见成效，市场风险和操作风险的管理上效果微乎其微。银行的管理委员会掌控所有风险管理的工作涉及的面太广，但是不将这些职能细化到各个部门，以至于在执行的过程中不够有针对性。所以说，当下的银行的管理不能单单只依靠管理委员会，委员会可以根据银行的发展问题及时调整，在大方向上给予指导，但是要想银行进一步的发展必须依靠各个部门的团结协作，这样才不会落后于国际银行的发展【11】。 4.风险管理的问题 银行的风险管理离不开总体的经营目标，要将风险管理融入到银行管理的各个环节和经营过程，使风险管理流程化，并且在实际的工作中不断优化和创新，风险管理在x银行的经营中相对薄弱，这都是因为x银行在经营中只看重经济的发展，却忽略了
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