广发银行股份有限公司信用卡中心国际信贷业务研究【字数：7557】
摘要
我国国内存在许许多多的商业银行，随着我国外汇管理体制的不断改革，由于其大多数采用传统的经营模式，因此，在现有的社会发展上暴露出了许多弊端，这不仅不利于银行内部对于风险的自我防范，也容易在一定程度上造成国际业务风险。国际信用贷款业务是拓宽我国与国外国家之间交流的一条重要途径，但由于现有全球局势的影响，国际信用贷款业务目前的发展是受到了一定阻碍的，同时，在进行国际贷款业务展开时，期间会存在一定的风险项，风险包括国家风险、贷款风险、利率风险和汇率风险。为了尽可能的规避这些风险，就需要对现有我国商业银行国际贷款业务的风险进行识别和防范。
本文在进行分析时，以广发银行股份有限公司作为案例。通过研究该银行现有国际业务发展现状，进一步分析出广发银行股份有限公司存在的国际信贷业务风险的类别和特征。并将该银行信贷业务风险识别与其他商业银行作比较，得出横向国际信贷风险识别的不同点，使文章在进行分析时能够有对照点，最后再根据广发银行股份有限公司现有国际信用贷款业务的风险相进行针对性的风险识别与防范。提出了通过标准化的贷款三查系统进行风险识别、建立直观科学的风险预警指标体系、建立有效的审批流程策略这三项措施。以确保广发银行股份有限公司国际信贷业务的顺利展开，同时，也为我国其他商业银行国际信贷业务的崛起做出一定贡献。
关键词：；信用卡； 国际信贷； 风险识别； 风险防范
引言
国际信贷业务的概念主要指的是国家与国家之间的借贷资本活动，是指某国银行、政府、公司、企业以及国际金融机构和其他金融机构，处于同一金融市场中，把贷款服务向其他国家的政府、银行、国际机构、企业、公司及其他金融机构开放。从当前国际信贷业务种类看，其分为国际贸易贷款、国际商业银行信贷、国际金融机构和政府贷款。在本文中，主要以政府信贷和国际商业银行信贷为例，展开研究。
国际信贷，实际上就是出于一国经济建设的需求，一国贷款人为了自身目的的达成或项目的推进而在国际市场上向他国商业银行发起的借款行为。贷款人可以是银行联动组建的银团，也可以是个体银行。其特点为：1、属于非限制性贷款。借款人可以自由支配借人的资金，显现出一定的灵活性和积极性。2、贷款成本高。通常情况下，在利息抽取上，国际商业银行会参考国际金融市场利率。假设贷款属于中长期，则附加对加息率收取。作为借款人，还需要清偿与之相关的一系列费用。对比政府贷款和国际金融组织贷款，则显得成本较高。3、贷款金额高昂，手续便捷。国际商业银行信贷以银行批发业务为主，低则数百万，高则几亿美元。从贷款程序看，其在简便上要比国际金融组织贷款和政策贷款占据优势。
政府贷款，把其理解为政府从国家财政资金中拿出一部分金额，把其作为优惠贷款借给另一国政府。该贷款，具有显著的经济援助性质。政府贷款的前提条件是，国家与国家之间和谐友好的经济关系和政治关系，它和外交活动同时存在。政府贷款具备以下表征：第一，政府贷款属于小型规模。因为政府贷款资金是贷款国取自本国财政预算，所以其被国家财政收支、国民生产总值和国际收支所影响，规模颇有局限。第二，贷款条件优惠。在两国政治关系亲密时，以政府为主体发起贷款，其夹带经济援助的性质，所以贷款条件较为优惠。并且，低利率，通常在一个百分点到三个百分点区间，个别是无息贷款。还款期限宽松，通常十年起，甚至五十年。第三，贷款申请程序严格。政府信贷必须遵照法定程序办理，通过外交的方式让两国达成一致。在此基础上，签署合同。
当广发银行股份有限公司信用卡中心添设国际信贷业务后，其风险是不可避免的，且贯穿于经营活动全过程。所以，风险具备可预见性，应采取相关措施把风险降到最低。
商业银行作为货币政策最重要的传导机制其责任任重而道远，中国作为发展中国家的大国地位其经济发展举足轻重。但是，各种商业银行经济发展问题层出不穷且严重程度不断加深。信用卡中心体系的不良资产数额激增；信贷规模超负荷外拓；四大国有银行以成功上市为动机，利用大分母达到减少坏账和呆账占比的目的；货币增速过快；消费信贷开放引发的汽车和房地产项目投资风潮等问题，切实摆在银行体系和信用卡中心面前。假设难以对这些信贷风险问题妥善处理，那么金融风险出现的可能性加大是可想而知的。当然，金融风险导致社会风险出现的实例不在少数。
在我国贯彻“一带一路”的国际背景下，近几年又遭遇百年难遇的疫情影响，对商业银行造成的的冲击极大。在银行金融经济全面对外开放的时期，国际信贷业务又显得尤为重要，银行的信贷业务也呈现出长期化趋势。然而，在风险面前，广发银行信用卡中心要做的是坚守底线。只有这样，信用卡中心的国际信贷业务才能经得起重重考验，打下扎实市场基础。我国商业银行才能抱有辩证的态度，对风险管理和业务发展的关系协调整合，积极响应我国宏观调整政策，驱动各项业务徐徐前进。
1国际信贷业务的相关理论
1.1 国际信贷的基本理论
1.1.1 国际信贷概述
国际信贷由中长期信贷和短期信贷构成。其中，中长期信贷，即一国居民承诺提供给另一国居民还款期限在十二个月之上的贷款。短期信贷，限令在十二个月内还款。国际信贷业务种类丰富，它建立在国内信贷业务之上，所延伸出的跨国借贷资本活动。
立足于信贷资金主体视角，中长期信贷种类被细化为：出口信贷、商品信贷、国际商业银行贷款、国际金融机构贷款、政府贷款和混合信贷。
短期信贷有跨国公司内部借贷、短期贸易融资和国际银行间的同业拆借。在这三种类型中，同业拆借的应用最为广泛。它始终用固定利率计算利息。当借贷期限将至时，借款人必须一次性全部清偿。
信贷机构(Credit Institutions)涵盖一国政府有关部门、金融控股公司、专业政策性银行、国际金融机构、国际商业银行、财务公司、投资银行、信托公司、跨国公司等。
信贷风险:对比国内信贷和国际信贷，风险性大小不同是二者最显著的区别。在具体的业务开展中，大众会把利率风险和汇率风险放在首位。因此，金融交易工具普遍出于风险防范的考虑而设计开发出来的。
图1.1信用卡中心信贷一般流程
1. 1．2政府信贷
政府信贷，把其理解为政府从国家财政资金中拿出一部分金额，把其作为中长期优惠贷款借给另一国政府。该贷款，具有显著的经济援助性质。在联合国第六次贸发会议的决议中提到，发达国家应拿出自身国内生产总值的0.7%向发展中国家借贷，以作发展援助。
政府信贷具备如下特点：外国政府贷款属于国际信贷中的一种，其条件优惠，低利率且借款期限长。有时不需要偿付利息，只有少量附加费用，一般夹带或多或少的赠与成分，被看作是软贷款。但是，该信贷也具有一定的弊端，即受制于两国政治关系，金额不大，申请批准手续繁琐，必须达到采购要求。
捐赠成份，即连本带利的清偿数额和贷款拿到数额之间的差值，在拿到数额的占比中呈现。从上世纪八十年代末开始，联合组织成员国在把政府贷款提供给最不发达国家时，赠予成分应不低于50%，对普通发展中国家应不低于35%。
通常来说，贷款国政府成立的相关机构全权负责政府贷款相关事项，譬如美国的国际开发署、日本的海外协力基金、法国经济财政部的对外关系司等。当然，也有个别国家政府会交由私人商业银行全权负责。
对于贷款的使用，只有在向贷款国对商定的资本货物和劳务出口时，借款国的使用才是生效的。在购置借款国的资本货物时，借款国应手持信贷资金，按照采购招标正常程序开展。而企业要想加入竞标，必须得到贷款国的允许且符合合格法人的要求。
政府贷款具备如下条件：第一，贷款利率满足优惠利率要求，或者无息贷款；第二，贷款期限，在二十年到五十年区间；第三，附加费用，计息贷款一般不存在其他费用往来，一年需要付息两次；第四，贷款用途和金额，信贷协议金额支持商务合同价款全部；第五，捐赠成分，以百分之三十五到百分之五十之间最佳，后续允许改为赠款。(6)贷款偿还，宽限期过后，借款国每年分两次等额偿还本金。
1. 1．3出口信贷
出口信贷，实际上就是为了让本国对外出口范畴进一步延展，出口国发放给外国进口商或本国出口商的贷款。它通过买方信贷和卖房信贷两种方式实现。国际上对买方信贷认可度较高，在借贷两国银行共同对买方信贷总协议签署后，则可以向实际用款人二次转贷贷款。
出口信贷显现出如下表征：在贷款国中，出口信贷作为贷款中的一种，带有显著的政策倾向。出口国的相关银行负责提供信贷资金，且利率不得高于市场利率。同时，信贷保险由专门机构负责，利差由贷款国政府通过财政贴息的方式变相补偿。
出口信贷的管理权归贷款国所有，贷款国往往会特意设立机构负责，如法国对外贸易银行、美国进出口银行、德国出口信贷公司、日本输出输入银行等。针对信贷保险，贷款国还特意成立了国家保险机构，对其负责打理，如法国对外贸易保险公司、英国出口信贷担保署、瑞典出口风险保险部等。
出口信贷保险被分化为政治风险和商业风险，由私人保险公司较少接触的风险业务承保。从经合组织的规定看，官方支持的出口信贷承保范围包括信用风险、汇率风险、战争风险和主权国家风险等。
1.2国际信贷计息方法
1大陆法ContinentalMthor).生息天数默认每个月固定三十天。在不足月的情况下，计算实际天数，每年固定天数总计三百六十天。譬如，一千万美元是贷款的本金，其贷款日从2002年三月七日起截止六月二十二日偿还，贷款利率为五个百分点。那么，以下文方式计算生息天数：
3月27日-3月31日共三天(只算到3月30日)
4月1日4月30日共30天
5月1日-5月31日共30天(只算到5月30日)
6月1日-6月22日共22天
因此，八十五天被看作是生息天数，利率x本金x（85/360）所得11.81万美元就是应付利息。
2.欧洲货币法(Euro Method): 日历为生息天数计算的依据，把每年默
认为360天。这一方法，被国际金融市场广泛应用。以上文分析得出，87天为生息天数，那么应付利息为1000×5%x87/360=12.08万美元。
3.英国法(British Method): 这一方法在英国的存贷款业务中高频出现，用来计值英镑。日历为生息天数计算的依据，把每年默认为365天。以上文分析得出，应付利息为本金x利率x（87/360）=11.92万美元。
4.计息利率的转换:假设利息计算方法在贷款协议中并未提及，一般默认使用贷款货币发行国家的计息方法。就365天的利息方法和360天的利息方法怎样成功转换呢？其公式为：
Reux365/360=Ruk，Reu-Rukx360/365。其中，英国法利率用Ruk 指代，欧洲货币法利率用Reu指代。
2 广发银行股份有限公司国际信贷业务的发展及现状
2.1 广发银行信用卡中心的国际信贷业务
广发银行（原广东发展银行）作为一家股份制商业银行，在1988年九月创办，它在中国广州市设立。在2006年时，广发银行重组活动成功完成，联动了国家电网、花旗集团、中信信托、中国人寿等众多大型企业。广发银行以现代化商业银行为导向，不断前进。因此，其在国际信贷业务上，具有较大板块。广发银行股份有限公司信用中心在进行国际信贷业务管理时，向行政体制看齐以垂直管理机构为主。把机构内部科长、行长和经办三方的分级管理和支中心、一级中心、网点、二级中心和总行作为信息流通途径和责任关系管理体系。
在广发银行股份有限公司信用卡中心中，国际信贷业务在担保上以保证、留置、抵押、定金和质押等方式为主。然而，留置和定金方式却不适用于国际商业贷款，只能用作其他三种。担保的主体涵盖能够切实做到代位清偿债务的非金融企业法人和享有担保业务经营资格的金融机构（外资金融机构不在考虑范畴），而事业单位和国家机关不被允许。当自有外汇资金翻二十倍所得数额大于境内外汇担保余额、对外担保余额和外汇债务余额相加所得时，则满足担保规模要求。
2.2广发银行信用卡中心国际信贷业务的发展现状
近几年来，人民币汇率制度改革有序推进，而贸易顺差仍在延展，就人民币的升值市场有了更加强烈的要求，贸易信贷外债也在快速增长中。广发银行股份有限公司信用卡中心，作为国际信贷业务的提供者，其在外债增长方面也作出了贡献。现有的国际信贷业务主要以短期为主，因此，具有流动性强的特点。截止2018年9月，广发银行股份有限公司信用卡中心有306亿元为各项存款余额，344亿元为总资产，209亿元为各项贷款余额。
2. 3．1面临着国家风险
随着广发银行股份有限公司信用卡中心所开展的国际信贷业务越来越国际化，与全球经济化结合在一起，在这样的背景之下，项目所在地以及借款人的所在地，处于中国大陆以外范围的业务也在逐步增加当中，国际信贷业务风险管理水平也亟需提高。截至2019年年末，广发银行股份有限公司信用卡中心的外汇贷款及境外项目的贷款余额占比已经达到了82%。但相对于广发银行信用卡中心在我国国内企业的信用和资产风险防控措施来看，其国际信贷业务的风险防控并不严格，受到国际经济、国际法律、国际政策等的影响。相关法律法规还不成熟，因此，在这一方面，广发银行股份有限公司信用卡中心国际信贷业务发展存在国家风险。
2. 3．2国际信贷的渠道多元化
改革之前我国国际信贷业务形式和类型较为单一，在积极借鉴国外优秀信贷制度以后，广发银行对国际信贷业务也随之进行改革。就现阶段我国信用卡国际信贷业务渠道来说，相对改革之初较为广泛，最为普遍的两种方式为政府和国际金融组织贷款。在互联网经济新形势下，广发银行对国际信贷业务不断进行着深入改革，经过多种渠道尝试，广发银行已经开拓出多元化的国际信贷渠道。比如广发银行在尝试利用商业借贷资金很快打开了利用外资信贷的渠道，且取得了较为显著的成果，近几年先后从日本、丹麦、意大利、科威特等国家共借助外国政府资金渠道贷款金额超270亿美元，由此借贷的国际资金在国内建设项目上发挥了巨大作用。不过在这些国家之内所进行的国际贷款方式也各不相同，比如科威特所针对的主要是长期低息，具有国际竞争性的招标业务，而其他国家的方式属于不同形式的混合贷款业务。截止到2020年，广发银行信用卡中心利用这些多元化的渠道共借贷约190亿美元的国际资金，这些国际贷款业务主要来自世界银行、亚洲开发银行等国际大型组织机构，具有优质的信用和良好的安全性。据统计，广发银行信用可中心所借贷的国际资金主要是用于国家内的基础设施建设，同时也涉及农业、教育、环保等方面（见表2.1），充分将国际信贷资金用于了我国基础建设中，且大部分资金利用率较高，取得了意想不到的成果。随着广发银行信用卡中心国际信贷业务的不断拓宽，在国际信贷市场中的份额已经达约50%，为我国经济建设作出了巨大贡献。
表2.12019 广发银行信用卡中心贷款结构统计表(行业分类)
3 广发银行国际信贷业务存在的问题
3.1广发银行信用卡中心产品创新方面的问题
产品创新是企业生命力的具体展现，广发银行信用卡中心尽管已经对涉及的金融产品进行不断创新，但是总体产品业务范围依然较为局限，创新层次不够，导致金融产品在市场中同质化现象严重。
现阶段，广发银行信用卡中心的聚焦点依然在国际信贷业务拓展上，对企业内部金融产品的创新关注度不足。而金融产品是信用卡中心服务客户的重要载体，是企业赖以生存发展的价值源头。但是由于广发银行信用卡中心产品研发部门规模较小，创新能力严重滞后，导致其在国际信贷产品和业务均表现出较为落后的局面，主要表现在以下三方面：
第一，客户经理对客户需求关注度不足。银行客户经理的主要职责是向目标客户宣传、推销其金融产品或金融业务，但是由于广发银行内部尚未设立健全的销售业绩奖励机制，因此导致客户经理在产品业务推销时仅完成初级业绩即可，而对手机客户的进一步需求却动力不足。
第二，客户经理接受客户渠道单一且受阻。客户经理在进行产品推销时会或多或少接触到客户的需求，但是由于客户需求传递渠道和传递机制的不健全，导致很多客户需求被束之高阁，无法得到银行明确的指示和回复。比如客户需求是本人向上传递还是客户经理向上传递？是传递给本行还是分行，或是总行？通过何种形式传递，传递周期多长？等等问题均为得到明确清晰规范。
第三，产品资源分散，无法集中满足客户需求。广发银行信用卡中心营销部门时单独设立的，虽拥有独立职权，但是业务范围也相对独立，与其他部门或支行的业务沟通较少。一旦当客户有其他需求时，便不能及时满足。产品资源的不集中导致无法形成一个完整的业务系统链。
3.2广发银行信用卡中心自身内部管控方面的问题
信贷金融产品是信用卡中心利润来源的载体，同时为了保证运作的有效性，信用卡中心必须通过加强自身的内部管控(主要集中在组织体系、工作流程、人力管理、机制设计、策略导向五个方面)，但恰恰是这些方面出现了诸多问题:
组织管理框架设计上存在弊端现阶段，广发银行信用卡中心为解决自身内部管控问题，所采取的是总分行制度，这种典型“金字塔”的企业组织结构在实际管理控制中具有很大的弊端。比如很容易导致权力过于集中，导致战略决策错误。而且各个管理部门之间的职能不清，相互交叉，导致产品业务办理流程繁琐，效率低下。如此组织管理框架只会在无形中增加内耗，提高成本，降低效率和业绩，严重违背了金融企业运行的规律。
国际信贷业务结构导向偏执目前，根据广发银行信用卡中心的产品业务销售经营方式上，很容易走向以下两个极端：第一是无抵押不贷款。信贷业务市场中普遍认为有了抵押，贷款业务就可万无一失，这是极为错误的观点。即使进行了抵押贷款，但是也存在很大的不确定性，而且抵押物的价值并非固定不变的，随着市场环境的改变而逐渐变化，这也就无形中增加了信贷业务的风险。第二是降低抵押担保要求很容易造成大量贷款难以收回。广发银行信用卡中心为了进一步抢占国际信贷业务市场份额，所采取的政策是放低抵押担保要求，一旦遇到虚假担保或不诚信担保，极其容易为银行资金带来风险。
3.3广发银行信用卡中心国际贷款业务审批流程不健全
贷前审查过于简单草率。广发银行股份有限公司信用卡中心并没有对国际信贷业务对象进行全面系统的论证分析，这就导致信用卡中心可能会过渡依赖产品短期带来的巨大利润，而忽略了业务本身应当承载的风险极限，最终极其容易造成信用卡中心出现超出自身风险边界的放贷业务，为银行带来巨大的风险。此外，在广发银行信用卡中心处理国际贷款业务的实际操作过程中，由于审批流程制度的不健全，很多分行的业务员仅仅完成对产品涉及的财务报表等数据，而对其抵押和担保企业的真实性与诚信度等没有仔细关注，而导致很多虚假信贷事件屡禁不止。
信贷业务审理流程的不完善，很容易造成审查的疏漏，许多信贷业务人员和监控人员无法严格按照银行规范对潜在的风险进行识别。这种体系制度的不健全导致广发银行信用卡中心的业务人员整体素质较低，并且近些年中出现了很多信贷业务人员利用体制漏洞来进行违规操作，以权谋私，玩忽职守。这进一步加剧了国际信贷业务审查和监督流程的不规范程度，往往会给广发银行带来巨额损失。
此外，广发银行信用卡中心还存在贷后监控严重缺位的现象。该信用卡中心缺乏对借贷者的管理和跟踪监控，对待还款业务也大多是坐等他们上门还款，导致很多借款人不能如期还款，无形中增加了广发银行资金断流的风险。
4 健全广发银行国际信贷业务的措施
4.1 针对广发银行信用卡中心产品创新方面的对策
① 拓宽客户需求反馈机制，加强对金融产品创新。
客户需求是银行信贷业务得以发展的价值源泉，而产品创新是保障企业持续生存的不二法门。银行部门金融信贷产品的创新与企业产品技术创新一样，对银行的稳定发展具有不可替代
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