株洲农村商业银行信贷风险预警与控制机制研究【字数：7559】
摘要
商业银行在每天的业务处理和经营过程中面临的主要风险之一就是信贷风险，商业银行的风险管理问题都是历年来的重点关注对象。因此，加强对信贷风险预警的器量与管理对于商业银行来说具有非常重要的意义。之前对于信贷风险的研究不胜枚举,我此前也阅读了大量关于信贷风险的书籍、论文、报刊杂志,本文力图通过对现有有关资料进行综合,立足我国国情,从更深层次对信贷风险成因进行分析。并结合当前的经济形势,提出一些改善当前国有银行信贷管理状况的个人看法。本文的主体是研究如何构建银行信贷风险预警与控制机制，通过数据与案例分析，总结出构建风险预警机制是建立银行风险管理系统的首要环节，且分为风险识别与风险测定两个阶段，得出商业银行应该及时补充资金、建立严格的信用风险识别模型、健全信贷风险管理制度、加强信贷人员的风险意识培训等措施，来保证商业银行的信贷安全。
关键词：农村商业银行;信贷风险;控制机制;信用风险制度
一、前言
(一）选题的目的与意义
本次选题的目的是由于我国经济的高速发展，资金流速的加快，我国商业银行的信贷业务日益繁荣。在我国目前实行的信贷风险管理制度中，不足和问题时刻都存在。如果不能有效控制这些不足，即在信贷监管、信贷审查机构、信贷风险评估、信贷人员培训和考核等方面，那么我国的商业银行还不能实现利益最大化的目标，会在信贷方面面临着巨大的潜在损失的风险。同时，商业银行在经营层面和金融层面也面临着巨大的风险，这些风险对商业银行的影响也越来越大。当前时期，贷款业务对于农村商业银行越来越重要，因为它是利润与收入的主要来源，所以贷款业务在农村商业银行中的增长速度突飞猛进。这对于提高农民整体收入和加快农村经济的增长速度是十分有利的。但是，近几年来，我国银行业对不良贷款的关注度增加、处置力度加大，信贷业务对农村商业银行来说发生了许多变化。在发生信贷业务之前，要对贷款人的信息进行严格的审查,通过调查贷款人的信息,来对该笔信贷风险进行评估，将发放的贷款风险降到最低，并且要发挥其最大的收益。
本次课题具有十分重要的意义。信贷业务的产生距今已经很久了，而对于农村商业银行面临的信贷风险来说，具有与其他银行不同的特色。农村商业银行风险管理的核心内容是信贷风险管理，银行经营效益的高低主要看银行信贷风险管理水平的好坏。在我国的金融业行业中，商业银行不仅处于核心主体的地位，同时在市场经济中也发挥着重要的作用。在目前高速发展的经济形势下，我国必须发挥出商业银行的积极作用，通过加强商业银行的信贷风险管理水平、提高商业银行的利润与收益，才能更好地稳定我国的金融环境，使得我国的经济能够平稳运行。现在，农村商业银行对加强信贷风险管理也十分重视，因为还不能实现银行的经营目标，即达到风险收益最优化，使得银行收益达到最大、风险损失达到最小，银行的经营风险和金融风险也在不断增加，所以这对于银行方面来说是十分不利的。国家对商业银行的信贷风险管理也十分重视，推出了相应的改革措施，这不仅为银行提供了借鉴与参考,也是一次对我国商业银行的严峻挑战。
（二）国内外研究动态
1.关于信贷风险的产生
PaulF.Smith、ManagementScience（1964）提出了一种可用于投资组合质量的计量和控制，以及损失率的估计[1]。KalmanJ.Cohen,FrederickS.Hammer（1966）提出了一种简单的统计方法来衡量个人账户的风险，他认为这可以用于控制消费者分期付款贷款组合的质量和估计损失率[2]。HansP.Binswanger,DonaldA.Sillers（1976）提出研究与风险规避和信贷约束在限制农民投资水平方面的相对作用以及有关的进展[3]。
2.关于信贷风险的发展
DarcySteegMorris、DanielSchwarcz、JoshuaC.Teitelbaum（2017）指出，银行在承保和评级过程中经常使用基于信用的评分，信用的高低决定信贷风险的高低[4]。Y.Dendramis、E.Tzavalis、G.Adraktas（2018）指出，经济衰退、财务状况恶化以及政治不稳定是抵押贷款违约的关键因素[5]。JeremyMarcJosse（2019）论证了金融创新的价值，并指出影子信贷填补了存管金融机构留下的空白，将大部分信贷风险从公众转移到投资者身上[6]。提高了市场运作的透明度，这对社会、政府、行业都十分重要。赵伟（2017）指出，现在的金融机构在应对信贷风险时，应该对信贷风险加强控制，并进行全面的分析，当出现意外情况时，要适度调整应对信贷的策略，降低信贷风险发生的概率，以助于推动金融机构在信贷业务方面处于安全发展的处境[7]。
3.信贷风险带来的问题
黄云其（2017）指出，自从我国农村信用社改制为农村商业银行以来，在市场环境下，竞争十分激烈，如果银行在信贷风险方面不重视，不能妥善处理好，那么就会给银行带来十分严重的损失，甚至可能导致银行面临倒闭的危险[8]。因此,强化信贷风险管理,提高信贷资产质量,降低不良贷款比例已成为商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。宋贺（2018）认为伴随着世界经济的发展，我国的经济也处在全新的高速发展阶段，国家推行的供给侧改革也渐渐深入我国经济，国家响应号召加强金融监管，在金融业也要逐渐对外开放，才能更好地交流，金融脱媒对传统银行信贷冲击越发明显,我国商业银行信贷面临诸多风险[9]。王志强（2018）指出，在全世界的商业银行发展的过程中，我国的商业银行的发展速度相对缓慢，总会受到很多不利因素干扰，面临着大大小小的风险，特别是我国商业银行在信贷风险方面存在着相对多的缺陷，这些缺陷限制了我国经济的发展速度[10]。张菁（2019）指出，现在参与信贷业务的人数越来越多,商业银行开展信贷业务的风险也随之提高,特别是现在创业的人数越来越多，许多年轻人缺少社会经验，盲目去进行创业，导致贷款没有能力归还，这就对商业银行的回收贷款工作十分不利[11]。
4.信贷风险防范措施的研究
李凯凯（2017）提出在商业银行对中小企业进行贷款时，如果想降低贷款风险，应该对贷款人的个人素质、行为、生活状况等方面进行调查，加强放贷后的管理工作，要高度培养信贷员的业务能力，建立起吃苦耐劳的专业化团队[12]。邹小红（2017）认为要从银行内部着手进行改革，在预警、防控、人才培训等方面，提高银行信贷管理水平，让信贷业务发展得更久远[13]。李博（2019）认为农村信用社在农村的经济金融发展中，起到了重要作用，既向客户推出了有安全保障的金融产品，又对经济建设贡献了自己的一份力量[14]。许宪国（2019）指出，银行信贷发展到今天，是一项高风险的的业务，必须把预防信贷风险作为目标，这样才能使银行发展得更远、更有竞争力[15]。高农（2019）指出，想要在信贷风险产生之前，就对该风险进行防范，就要时刻树立风险防范意识、加强预警机制等方面着手准备[16]。
（三）研究内容及方法
本文主要是对株洲农村商业银行的信贷风险预警与控制机制的研究，并运用了文献分析法、归纳法、案例分析法等其他一些方法对株洲农村商业银行的信贷风险进行研究。通过文献分析法，可以先对之前的学者们的各种观点进行分析，初步了解国内外对农村商业银行信贷风险的研究。通过案例分析法，可以通过具体的案例，来实际进行分析研究，根据所掌握的相关理论知识，来完善案例所存在的问题。从实际情况出发，对株洲农村商业银行的信贷风险进行分析与研究，对发现的问题进行记录，并提出产生这些问题的原因，然后提出一些自己认为更够对解决问题带来帮助的建议。在本文中，主要运用了商业银行经营与管理、货币银行学等理论方法，通过对株洲农村商业银行信贷业务的深入了解，并逐渐进行研究分析。本论文拟采用宏观与微观分析相结合、文字阐述的方法，对株洲农村商业银行信贷业务风险的预警和控制进行研究。
二、信贷风险与控制机制的相关理论
由于经济的持续发展，社会对资金的需求程度也在日益增强，各大企业都必须保证有着良好的资金流动性，以应对各种突发状况所带来的冲击。因此，大部分企业都会向银行进行贷款，来保证企业的资金具有足够的流动性。银行就需要应对信贷带来的风险，提出相应的预防措施和解决办法，以达到控制和预防信贷风险的目的。
(一）信息不对称理论
在信贷中的信息不对称是指在银行进行贷款交易中，银行对借款人的信息没有做到充分的了解，或者没有发现潜在的不利情况，影响银行做出正确决策，导致在贷款交易发生后，对银行造成损失的现象。在目前的经济环境中，银行在与相应个体发生业务关系的过程中，银行所掌握的信息与相关个体实际存在的信息不相同、不全面、不完整，这会增加银行在处理业务过程中的潜在风险。在银行的信贷业务中，信息不对称这种情况是一定存在的，并且存在的频率也很高。借款人一方由于对自身的财务经营状况、偿还贷款的能力等方面不太自信，为了达到自己能够成功向银行贷款的目的，刻意向银行的信贷客户经理隐瞒或者修改可能导致自己贷款不成功的重要信息，当向银行申请贷款成功后，借款人可能名义上用作借款时所承诺的用途，实际上却进行高风险的项目投资。所以，不管银行信贷人员如何努力调查，也无法避免这种信息不对称的情况。这种真实信息的缺失，对于商业银行来说，在放贷前对借款人的评估可能就会由于这样的信息不对称，导致产生误差，给银行带来巨大的经济损失。银行信贷部为了弥补可能带来的损失，可能给借款人提出规定的各项要求，如：抵押物、担保人等。甚至可能为了避免这样的风险，银行可能会直接拒绝这些贷款申请，这样又可能会对银行产生其他负面影响。导致客户流失、在与其他银行的竞争中处于不利地位。因此，银行内部需要解决信息不对称的问题
。
银行信贷部在接受办理信贷业务的工程中，面对信息不对称问题，需要在申请贷款到发放贷款再到归还贷款的全过程中，加强内部信贷识别系统，通过大量内部数据，加上对申请人社会关系和经济状况的调查，来全面对其进行分析。最终来决定是否能够安全放贷。
（二）配给理论
信贷配给理论是银行信贷部门在接受贷款申请方的申请时，信贷部门作为贷款人会对借款人的利率价格、风险和利润等方面进行调查研究，来实现与借款人的信贷业务，使用配给的方式。这个理论强调信息对称在信贷风险中发挥的作用具有重要意义。信贷配给的原因是从逆向选择和道德风险方面体现出来的。该效应巧妙地把贷款利率和风险相联系起来了，在这个效应发生之前，这两个概念都是相互独立的。如果银行把贷款利率提高，那些依靠贷款来进行经营的低风险类型的企业，就会贷款途径，这样虽然能够降低信贷风险，但是不利于银行信贷业务的发展。如果银行降低贷款利率，那么想着向银行贷款的企业就会增加，这样就会使银行信贷风险加大，导致银行平均贷款风险增大，可能会给银行带来损失。所以银行更愿意降低信贷利率来增加信贷的数量，也不愿意用高利率信贷失去客户数量。所以，就诞生了信贷配给理论。
（三）大数定律理论
大数定律又叫大数法则、大数律，是个数学与统计学的概念，意思是进行调查的数量越多、样本的容量越大，这些数据的平均值就越来越接近数据近期来的期望值。在人们反反复复的实践操作和实验的过程中，发现最终的结果都是趋于一个稳定值，随着实验的人数和次数越来越多，结果也越来越稳定。
在银行信贷部门进行信贷业务前，可以先利用大数定律计算出在相同情况的客户中，这些客户发生信贷损失的概率，虽然只起到比较借鉴的作用，但是也会起到十分好的效果，然后在实际的工作中，对该客户进行全面系统的调查与检测，最终将信贷风险率控制在一个水平范围内，给银行带来总体收益与盈利。在现在这个社会中，互联网发展的十分迅速，几乎大部分人每天都离不开互联网。所以，现在进入了互联网时代，银行信贷业务也可以通过在互联网上的信息查询，进行大数据分析，利用分析结果，全面整治和完善客户的有效信息，最终实现信贷与互联网的完美结合。这样，既方便了银行信贷人员对借款人的身份核实与经济调查，也能降低信贷业务方面对银行带来的风险，减少银行自身的损失，降低银行在信贷方面的资源浪费，节约信贷人员的时间。更重要的是能够积累大量丰富的经验。
（四）篮子理论
篮子理论又可以叫做鸡蛋理论，意思是一个个体如果拥有众多资源，不要把这些资源全部都放在一个平台中，因为如果这个平台出现问题，所有的资源都会发生损失，甚至在很严重的情况下，这些资源全部都会被失去。所以应该尽量可能把这些资源更优质得排列组合，把它们分配到不同的区域或者部分，如果一个区域发生风险或者损失，其他另外几个区域依然存在，以此来降低风险发生的概率。由于在信贷行业中，信贷风险是时刻存在的，贷款者的经济状况也在时时刻刻变化，比如投资失利、国家政策的变化、金融危机等等，这些状况都会对贷款者带来影响，可能导致他不能及时偿还贷款到期后的本金和利息。由于经济是在不断变化的，不良贷款率也在很不稳定的变化。所以，当银行在面对信贷风险的时候，一定要考虑运用篮子理论来降低信贷风险，不要把大部分资金都贷给一个或少数几个大型企业，以此来达到分散风险的目的。
三、株洲农村商业银行简介
本文主要是以株洲农村商业银行的信贷业务为例，对株洲农村商业银行信贷风险进行研究与讨论。下面来对株洲农村商业银行的成立及信贷业务等方面进行介绍。
（一）株洲农村商业银行的形成及其信贷业务
在2005年5月份，湖南省为了相应当时国家的号召，全面投入到深化改革的过程中，湖南农村信用合作社正式成立，它对湖南省内的各地区的农信社履行监控、管理等职责，并接受党的领导，在工作上实行统一管理和垂直领导。而株洲农村商业银行是湖南农信社在湖南株洲地区设立的农村商业银行。到2011年末，全省统一法人改革工作基本完成，到2017年3月份株洲农村信用社正式更名为株洲农村商业银行。
表1：湖南农信社发展13年的存贷款数据对比表单位：亿元
从以上表中的数据来看，随着农村信用社转变为农村商业银行，银行的存款和贷款业务的余额增长迅速。农村商业银行主要是服务于农村，响应国家关于“三农”政策的号召，向客户推出了很多金融业务。为了支持农村新农村建设，农村商业银行广泛向农民个人、农村各大企业提供信贷业务，提高农村的资金流动率。农村商业银行在农村中发挥着重要的作用。然而对于中小型企业的信贷申请，要特别关注，因为农村商业银行不能有效抑制信贷风险，还存在缺陷[17]。
在发生信贷业务时，要特别关注信贷业务流程，才能尽可能避免不需要的麻烦，降低信贷风险。株洲农村商业银行从接受客户信贷申请开始，应该遵循银行的规章制度和信贷业务基本操作流程。
图1：株洲农村商业银行信贷业务流程图
（二）株洲农村商业银行的信贷风险
信贷风险往往取决于借款者的还款能力和信用水平。在经济领域中,“风险”一词就是在未来的时间内，可能对自己产生不利的影响，而这种不利影响会由多种因素组成，具有很强的不确定性。银行的信贷风险，包括广义风险和狭义风险，广义风险就是指既可能给银行带来损失，即坏的风险，又可能带来利益，即好的风险。而狭义风险是指银行的信贷业务发生后其所导致的结果只有损失的一面，而几乎没有盈利的一面，这就是人们在大部分时间中通常所认为的商业银行的信贷风险。由于产生信贷风险的因素不同，在商业银行中的信贷风险中，又可以把商业银行信贷风险划分为信贷的市场风险和信贷的信用风险。信贷风险还具有许多特性。如果想有效地管理、控制信贷业务带来的风险，就必须在发生信贷风险之前对其作出预判，就是在信贷风险发生之前就会被银行察觉。
四、株洲农村商业银行的信贷风险预警
为了加强银行信贷风险防范能力，提高信贷风险管理水平，必须对银行的信贷业务进行风险预警。来降低信贷风险带来的影响，减少信贷业务对银行带来的损失。
（一）信贷风险预警的原则
1.全面覆盖原则
各个支行（部门）在进行信贷风险预警时，应该把所有发生了信贷业务的个人、企业、公司，都当作预警的对象，要进行全面的调查与分析。
2.实事求是原则
各个支行（部门）的信贷工作人员既要公正客观地对借款人进行评价，还应该实事求是地分析借款人或者借款单位所发生的现实存在的风险和一些潜在风险。不能因为某些原因（如个人私利)而刻意隐瞒风险，甚至出现违规操作。
3.及时通报原则
各个支行（部门）在进行信贷业务的过程中，如果发现任何风险和问题，都要在第一时间，及时向信贷领导报告，以减少或者避免损失。
（二）信贷风险预警的要求
1.快速反应
由于国家宏观调控等因素，借款人的资产情况和经济状况可能也在不断变化，当信贷客户经理发现银行信贷资产将面临各种风险时，要密切关注这类风险隐患，并及时发现并判断，做好风险评估，快速反应，果断采取合理合法的措施，使信贷风险降到最低。
2.逐步前移
当银行的信贷风险产生，银行在承受了相应的损失之后，再来进行信贷风险预警，就是去了它的意义。预警就是在风险发生之前能够对它进行预判，要让信贷部门掌握可能发生的意外情况和风险，让他们做好充分的准备。所以，要在借款人还没有发生问题之前，采取相应的措施，对借款人的信息进行处置，要把这种风险预警逐步前移，在借款人申请贷款时到归还贷款后，把握每个环节的信息，掌握资料，从中分析出潜在风险，及时预警，采取必要措施加以防备。
3.落实责任
在银行信贷业务中，每一笔信贷业务都会有一个直接负责人，信贷客户经理就担任着这么重要的角色。当借款人成功贷款后，要不断对该笔信贷业务进行风险调查。信贷客户经理在感觉要发现信贷风险危机时，要及时向支行领导汇报，并配合领导解决问题。
（三）信贷风险预警的指标体系
1.偿债能力指标
当一家企业的偿债能力很强，那么该企业在向银行进行贷款时，贷款的成功率往往很高。在财务管理学科中，偿债能力分为短期偿债能力和长期偿债能力。一般用流动比率和速动比率来反映企业的短期偿债能力。流动比率通常用一家企业的流动资产比上该企业的流动负债。从相互关系上来看，一家企业中流动资产越多、流动负债越少，那么该企业的短期偿债能力越强，在发生银行信贷业务的风险也随之降低。所以，企业的偿债能力指标可以作为信贷风险预警的指标体系之一。
2.运营能力指标
企业的运营能力是指当企业在正常生产过程中，在外部环境的限制控制之下，该企业运用内部资源配置所能达到的运行能力。影响运营能力的因素包括总资产周转率、存货周转率。在一般情况下，这些因素的值越高，那么该企业的资金周转能力也就越强，面对信贷风险的违约状况也就越小。
3.发展能力指标
一般来说，当一家企业向银行申请贷款，银行主要会对企业的经营管理、信誉状况、发展前景等指标进行考虑与分析。银行信贷经理可以对企业的经营管理水平进行调查，该水平更能反映企业的真实状况，减少因为收集到虚假信息或者不完整的信息而增加了信贷风险；在当今社会，一个人的信用状况决定了这个人以后的发展程度，企业也是一样的。如果企业信用状况良好，那么它在向银行申请贷款时，就会相对减少很多不必要的麻烦，因为信用的高低与信贷风险呈现反比例关系。信用越高，信贷风险也相对较低，反之也一样。
4.外部环境指标
信贷风险往往有一部分不取决于贷款方，而取决于贷款方以外的外部环境因素。比如当地的政策、国家推行的法律与法规等。比如在农村，国家大力开展“三农”等一些扶持政策，要求农村商业银行积极配合乡镇企业，开展信贷活动。鼓励农商行员工积极在农村企业进行走访调查，来帮助推动农村经济发展，大力推动信贷业务，解决乡镇企业资
原文链接：http://www.jxszl.com/lwqt/yzlw/304082.html
