宁夏银行伊斯兰金融业务发展现状研究(附件)
peration in the whole world much favored 2009 Ningxia bank opened in Islamic finance pilot since, the steady development of business, remarkable achievements, but in the actual operation, due to Chinas financial supervision and legal system is not perfect, product structure is single, Islamic finance people Shortage, lack of management experience, public awareness of the limited and economic conditions in Ningxia region and other factors, so that it faces a major challenge.At present, the Bank of Ningxia Hui Autonomous Region should seize the "Arab Economic Forum" and "a generation of the way of the development of it, the establishment of financial cooperation with Islamic countries, and strive to improve the level of business management, product innovation and personnel training. Countries should legislation and norms in the construction of the legal system, to escort the development of Islamic finance, Islamic finance in the development of our country will be Chinas economic transition and economic growth to make new contribution, provide powerful vitality in the financial field of our country. And at the same time to provide security and an important support for the rapid development of Ningxia. Based on the actual situation of Ningxia and Ningxia bank, Islamic finance in the development of our countrys realistic conditions and other factors, in view of the problems existing in the Ningxia Islamic banking financial business pilot, based on to the combination of theory and practice knowledge, rational and objective of puts forward opinions and proposals of the Ningxia Islamic finance and banking business development, as the crane the sustainable development of Ningxia Islamic banking financial business development in the region out of the contribution.Key word:Bank of Ningxia; Islamic finance;Islamic Bank1 绪论 11.1 研究的目的和意义 11.1.1 研究的目的 11.1.2 研究的意义 21.2 国内外关于该论题的研究现状和发展趋势 21.2.1 国外研究现状 21.2.2 国内研究现状 31.3 研究内容 41.4 研究方法 41.4.1 文献研究法 41.4.2 实证分析法 41.4.3 定性研究法 52 伊斯兰金融的基本概述 62.1 伊斯兰金融的概念 62.2 伊斯兰金融的发展过程 62.3 伊斯兰金融的特点、模式及实践 62.3.1 伊斯兰金融的特点 62.3.2 伊斯兰金融的模式 72.3.3 伊斯兰金融的实践 82.4 伊斯兰金融与传统金融的区别 83 宁夏银行伊斯兰金融业务的现状 93.1 宁夏银行伊斯兰金融的组织结构 93.2 宁夏银行伊斯兰金融业务现状分析 93.2.1 伊斯兰色兰保管账户（存款业务） 93.2.2 伊斯兰财富账户 103.2.3 加价贸易 114 宁夏银行伊斯兰金融业务存在的主要问题 124.1 伊斯兰金融业务管理问题 124.1.1 未形成完善统一的伊斯兰金融业务监管法律体系 124.1.2 缺乏相应的核算标准监管制度 134.2 伊斯兰金融产品运营中存在的问题 134.2.1 伊斯兰金融产品单一，技术服务落后 134.2.2 业务类型缺乏营销策略，出现梯度现象 144.2.3 缺乏伊斯兰金融管理人才 144.3宁夏银行伊斯兰金融业务可持续发展中面临的主要问题 144.3.1 金融监管体系改革问题和国家政策矛盾问题 144.3.2 伊斯兰金融在我国群众中的认知度问题 144.3.3 伊斯兰金融业务与传统金融机构的合作对接 155 宁夏银行伊斯兰金融业务持续稳步发展的主要对策 165.1 出台有关伊斯兰金融运作的监管法律制度 165.2 加快创新伊斯兰金融业务产品 165.3 加强伊斯兰金融专业人才培养 175.4 努力提升伊斯兰金融的服务技术 175.5 加强伊斯兰金融业务与传统金融业务的合作经营，实现共同发展 175.6 抓住“丝绸之路经济带”发展机遇，拓宽伊斯兰金融的国际渠道 18结束语 19参考文献 20致谢 211 绪论伊斯兰金融的全球化发展体现了金融全球化发展的趋势。相对与传统的金融模式，伊斯兰金融基于伊斯兰教义禁止收付利息，风险共担，禁止高利贷，利润与道德并重，不以盈利为主要目的，遵循《古兰经》与《圣训》的原则。因此，伊斯兰金融已在世界范围内逐渐崛起和发展，成为世界金融体系中的重要组成部分。2008年国际金融危机爆发，传统金融体系岌岌可危，唯有伊斯兰金融傲然挺立，成绩骄人。据安永会计师事务所估计，2013年伊斯兰金融资产将达到1.7万亿美元，年增长17.6%，而2006~2013年的年均增长率是16.4%。伊斯兰金融发展模式在当今复杂多变的全球经济形式下越来越受到银行界的重视。宁夏银行应抓住中阿经贸论坛和丝绸之路经济带发展的契机，依靠宁夏240.74万回族人口的优势，完善伊斯兰金融业务的结构，进一步创新伊斯兰金融产品。加强双边金融机构合作，完善伊斯兰金融业务监管机制，提供与穆斯林生活习性相符的金融服务。推动以中阿贸易合作为基础的伊斯兰金融业务的使用。从而使宁夏银行经营模式多元化和可持续化，促使伊斯兰金融发展带动宁夏经济的全面发展，为宁夏经济和伊斯兰金融在中国的发展做出贡献。1.1 研究的目的和意义1.1.1 研究的目的近年来，伊斯兰金融在世界范围内蓬勃发展、迅猛增长。伊斯兰金融辐射全球50多个国家和地区，伊斯兰金融机构达到300多家，伊斯兰金融业务量在不断突破。宁夏银行在2009年试点开通伊斯兰金融业务以来，各项业务持续稳步发展，但仍然存在重大的困难与挑战。其原因是伊斯兰金融业务在我国内地的实施还处于萌芽阶段，尚未建立有效的伊斯兰金融监管体系，中央未出台有关伊斯兰金融方面的法律文件、规章制度和相关条例。再加之我国社会各界人士对伊斯兰金融认识的局限性和我国金融体系自身的问题等使得伊斯兰金融在我国的发展举步维艰。然而，伊斯兰金融作为一个特殊的金融系统，在世界各类金融产品中快速发展成为潜力巨大的新兴产业。宁夏银行作为我国内地伊斯兰金融业务试点机构，其独特的优势对伊斯兰金融业务在我国的发展具有重大推动作用。本文立足于宁夏自身环境特点，实际现状和经济模式，通过对宁夏银行现行的伊斯兰金融业务现状进行科学的研究，并结合伊斯兰金融未来发展的前景、宁夏银行的变革方向分析研究并提出宁夏银行伊斯兰金融业务的发展策略。希望论文的完成对宁夏伊斯兰金融业务健康稳步的发展提供帮助，助推宁夏银行业绩提升。1.1.2 研究的意义伊斯兰金融作为一支新型产业在世界上迅速发展，其与传统银行最大区别是不收付利息、分险共担、利益共享。随着宁夏银行伊斯兰金融业务的开展，中国的伊斯兰金融缓步前进，但是目前规模小、业务范围狭窄，监管体系不健全等众多问题阻碍其发展进程。本文将通过分析目前宁夏银行伊斯兰金融业务发展现状及对比国外发展模式提出宁夏银行发展伊斯兰金融业务的对策和建议，为我国发展伊斯兰金融贡献一份力量。1.2 国内外关于该论题的研究现状和发展趋势伊斯兰金融业务的发展最早可追朔到伊斯兰教创立初期，所以在国外已经有很长的发展历史，在国外经济学者和专家的长期实践中已经形成了系统的专业研究，这些成果将对我国发展伊斯兰金融业务提供重要借鉴意义。 1.2.1 国外研究现状国外伊斯兰金融的发展已经有很长的历史渊源。Osman Babiki Ahmad(2001)针对当前伊斯兰金融机构推出的经营产品进行了研究，提出一种与传统银行金融产品类似的伊斯兰金融产品来提高伊斯兰银行的流动性[1]。Ausaf Ahmad（1993）对不同国家的多家伊斯兰银行的金融工具进行了系统的研究，包括伊斯兰银行资金的来源和使用情况，并描述了伊斯兰金融在巴基斯坦和伊朗的使用[2]。 Mannan（1986）对伊斯兰银行体系进行了深入研究，在他的书《伊斯兰经济理论与实践》（Islamic EconomicsTheory and Practice）著作中阐述了伊斯兰教的唯一性体现在其广泛的原则无论何时都适用于全人类。当代学者卡玛利（Kamali，1997）认为期货合同也许可以被伊斯兰教教规所容许，因为它并不涉及利息、赌博和不确定性等问题。Sudin Haron和Wan Nursofiza Wan Azmi的《伊斯兰金融和银行体系》一书中深入探讨了伊斯兰银行的法律法规、伊斯兰金融市场以及伊斯兰教体系。目的是提供关于伊斯兰银行的广泛的知识体系并强调当代伊斯兰金融体系在全球的发展。1.2.2 国内研究现状相对于国外，国内对伊斯兰金融业务的研究比较匮乏，目前还尚未形成系统性的研究体系，大多数都是对伊斯兰金融的经济思想、金融特点和金融产品的研究。宁夏社会科学院研究员刘天明在著作《伊斯兰经济思想》（2001）中首次论述了伊斯兰经济思想，包括中世纪和近现代伊斯兰经济思想及中国伊斯兰经济思想的发展历程等[3]。孙光慧的“宁夏伊斯兰金融业务探析”(2013)一文中介绍了伊斯兰金融特点；对宁夏银行伊斯兰金融产品进行了分析并提出了伊斯兰金融业务发展中存在的问题,针对宁夏伊斯兰金融的特点和伊斯兰金融存在的问题提出了优化伊斯兰金融结构，推动地区金融成长的措施[4]。蒙志标在文章“伊斯兰金融在中国可持续发展研究”中对伊斯兰银行和传统商业银行的盈利方式进行对比并分析了伊斯兰金融在全球的发展现状,提出了伊斯兰金融在中国可持续发展的相关策略[5]。马玉秀在“伊斯兰信用经济思想探析”（2009）中认为伊斯兰教经济学说核心是将社会公正视为个人和国家行为的目标和衡量尺度[6]。在维持其伦理、和平与福利精神、保证金融稳定并强化国内总体经济实力和金融体系竞争力的前提下，伊斯兰银行和金融机构必须开放资本项目，拓展业务种类，引进先进的业务经营方式，扩大投资人群，这是参与全球化进程的必然要求。李翠萍在“伊斯兰金融发展综述”（2015）中论述了伊斯兰金融发展的局限性缺乏透明性、信息不对称和伊斯兰金融机构在开展业务时是以实物资产为基础的，财务杠杆率低，安全性相对较高，即使投资失利也是双方共同承担损失，基本不会涉及高风险金融衍生产品[7]。赵振宇在“应将宁夏建成为中国的伊斯兰金融中心”(2015)的文中指出亚投行成员国中有20个国家都是中阿贸易合作伙伴，其中沙特阿拉伯是中国在阿拉伯国家中最大的贸易伙伴[8]。由于中国西部及亚洲其他地区不断增加的基础设施需求，亚投行成为了我国西部及“一带一路”沿线国家融资首选机构，这些国家的金融体系大部分都是伊斯兰金融体系，而伊斯兰金融跟传统金融的本质区别即在于它是不以利息为盈利模式的实体投资模式，因此建议亚投行的运作应采用传统金融与伊斯兰金融相结合的模式推进。通过对国内外研究现状发现，国外研究伊斯兰金融已经形成了成熟的系统体系，伊斯兰银行金融业务产品多样，业务量不断增长。但是伊斯兰金融作为一种新型的金融媒介模式，其业务范围狭窄，金融市场操作不够规范，受伊斯兰教义影响，业务知识不够普及等众多因素影响，使得伊斯兰金融在国际上还尚未形成统一的行业标准。制约金融业务的进一步发展。国内伊斯兰金融的研究主要侧重于伊斯兰金融的理论体系，思想原则和借鉴国外伊斯兰金融的案例研究等。因此，伊斯兰金融在国内的发展面临一定的机遇和挑战。1.3 研究内容本文皆是建立在客观阐述伊斯兰金融发展历程、理论思想和伊斯兰金融业务的经营模式基础上，并结合我国国情和宁夏的现实条件，全面系统的阐释宁夏银行伊斯兰金融业务的现状，分析研究了宁夏银行伊斯兰金融业务存在的问题，依据研究结果提出科学客观的意见和对策。 论文第一章为绪论部分，介绍了研究论文的主要目的和意义、国内外研究现状及研究方法。介绍伊斯兰金融业务的基本概述。包括伊斯兰金融的概念、发展历程、特点、经营模式和传统金融的区别。分析研究了宁夏银行伊斯兰金融的组织结构和业务现状。分析研究了宁夏银行伊斯兰金融业务存在的问题。依据研究结果提出宁夏银行伊斯兰金融业务可持续发展的对策和建议。第五章 对本文的研究进行总结。 1.4 研究方法1.4.1 文献研究法首先对国内外相关理论文献进行广泛阅读和分析，通过文献资料掌握国内外相关伊斯兰金融业务的理论实践和发展现状，全面了解国内外伊斯兰金融业务研究成果。 1.4.2 实证分析法利用目前伊斯兰金融业务的科学理论研究成果和宁夏银行伊斯兰金融业务实践的需要，科学的分析宁夏银行伊斯兰金融业务的发展现状和存在的问题并提出意见。 1.4.3 定性研究法通过对宁夏银行伊斯兰金融业务发展现状的实地调查，对搜集的资料进行客观科学的整理和分析，研究伊斯兰金融业务在宁夏银行的发展现状。2 伊斯兰金融的基本概述2.1 伊斯兰金融的概念伊斯兰金融是指建立在伊斯兰教义原则基础上的金融体系，包括金融机构、金融市场和金融工具。伊斯兰教义来自于《古兰经》和《圣训》。伊斯兰金融是一种讲道德的金融业态，具有浓厚的宗教背景。伊斯兰金融的基本理念来自于对伊斯兰教“平等、公正、互助”精神的信仰和服从[9]。伊斯兰教作为一种宗教信仰的同时还是一种社会制度和生活方式。伊斯兰社会的政治、经济和生活的方方面面都要遵循来源于《古兰经》和《圣训》的伊斯兰教义（Sharia），其中也有着大量的关于金融方面的教义和指导原则。包括禁止收付利息，强调“风险共担，利益共享”，禁止高利贷、投机行为。伊斯兰业务范围不得涉足烟酒、猪肉、色情、赌博和武器等违背伊斯兰教义的行业。2.2 伊斯兰金融的发展过程伊斯兰金融的起源可以追溯到伊斯兰教创立初期，当时，穆罕默德(Mohammed)发布了禁止收取重利的命令，希望通过禁止放债获利，消除社会上贫富不均的现象。从此以后，利息一直被禁止，并延续如今。现代早期伊斯兰银行业的存在是1963年经济学家艾哈默德·纳加尔建立的埃及盖姆尔储蓄银行(Mit Ghamr Savings Bank)，它是真正建立在伊斯兰教原则基础之上的，它的建立标志着现代早期伊斯兰银行业的存在，并且立即成为伊斯兰学者和全世界经济学家的新关注点[10]。伊斯兰银行不仅仅建立在伊斯兰国家，1978年在卢森堡成立的伊斯兰银行系统国际控股公司实在非伊斯兰国家成立的第一个伊斯兰金融机构。1981年伊斯兰金融总部在瑞士成立。除此之外，在伦敦和欧洲其他金融中心也开始使用伊斯兰银行系统的技巧和方法来迎合他们的伊斯兰客户和伊斯兰合作伙伴的需求。2.3 伊斯兰金融的特点、模式及实践2.3.1 伊斯兰金融的特点禁止收付利息是伊斯兰金融特点的核心，在伊斯兰经济思想中利息被界定为没有通过价值劳动而生成的收益或一切非生产性活动而产生的资本[11]。利息不能看作货币市场的价格，在伊斯兰教义中，货币不是按价格买卖的商品，鼓励人们从经营劳动中获得回报。在《古兰经》中，穆斯林在传统银行存款所产生的利息收入都不能己有，必须将这部分收入进行捐赠，不能用于消费或交换。投资人和资金使用者共担分险、利润共享。伊斯兰金融强调权利和责任相匹配的精神，这也是伊斯兰金融区别于传统金融的重要特点。2.3.2 伊斯兰金融的模式伊斯兰金融发展的模式主要以建立伊斯兰金融机构即伊斯兰银行为主。伊斯兰银行是近现代金融与伊斯兰文化背景相结合之下的产物，是不同于传统商业银行经营模式的基于伊斯兰教法的现代新型金融。建立在平等所有权而非利息基础之上的伊斯兰银行系统会运用一些不同的运作手法，如较之西方资本主义银行，可能在贷款额方面略显“保守”并拥有较高的储蓄。但伊斯兰银行扮演着与西方社会银行类似的基本角色与功用——存储投入或投资的资源。伊斯兰银行信贷不计利息，即贷款不收利息，存款不付利息，大多为国家所办的金融机构，少量为私人金融机构。伊斯兰银行主要和客户实行PLS（盈亏共担）模式，在此种模式下，银行与客户建立融资伙伴关系，双方必须关心相应的投资项目，其金融信贷活动一般采取成本加费用销售、股本参与、利润分成、租赁、公司债券、远期协议、组合债券等方式[12]。斯兰教认为，参与者关于生产要素投入的报酬和风险分配的合约（特别是资本转让合约和私人合约）须符合伊斯兰教的公正性原则；只有劳动才能使生产要素具有生产性，不允许脱离劳动单靠土地或资本的占有获取报酬；货币作为一种潜在资本不能自动直接地生产自身，只有运用到实际经济活动中，通过劳动和其他要素例如土地、人力和生产资源相结合，形成实际资本且产生利润。因此，伊斯兰银行的资金信贷要符合沙里亚法，根本点是不能预先设定固定的资金回报而无视项目经营实况。伊斯兰银行采取的借贷投资和合作融资，不仅解决了这一问题，且带来了丰厚利润。现代伊斯兰金融发展的模式依据地区现状，文化背景，金融水平等因素不断壮大和创新，成为金融界的新秀力量。2.3.3 伊斯兰金融的实践1963年埃及盖姆尔储蓄银行成立，标志着现代早期伊斯兰银行的存在。1983年马来西亚政府制定了《伊斯兰银行法案》，随后马来西亚伊斯兰银行迅速发展起来，主要由全能伊斯兰银行、伊斯兰商业银行、伊斯兰投资银行和伊斯兰金融中心组成。全能伊斯兰银行有马来西亚伊斯兰银行有限公司（BIMB)和马来西亚土著知识银行有限公司。其中，马来西亚伊斯兰银行有限公司（BIMB)成立于1983年7月1日，是马来西亚第一家伊斯兰银行，目前有87家分支机构；马来西亚土著知识银行有限公司是1999年成立的马来西亚第二家伊斯兰银行，由马来西亚土著银行和商业银行合并而成，目前有48家分支机构[13]。20世纪80年代政府介入支持伊斯兰银行，多种伊斯兰金融产品被引入。西方学者和团体对伊斯兰金融的关注增加，传统银行开始实现用于提供伊斯兰金融产品的窗口概念。20世纪90年代伊斯兰金融机构会计与审计组织发布行业规范，开始建立支持机构。21世纪早期伊斯兰银行通过合并而进行资本化。巴林成立国际伊斯兰评级机构，马来西亚在2002年成立伊斯兰金融服务委员会。现在，伊斯兰银行在大多数伊斯兰国家运营。然而，不同国家之间的银行经验各异。差异体现在成立历史、遵守的法律以及有关政府提供的机会和支持等方面。我国目前仅有宁夏银行开展了伊斯兰金融业务，但缺乏统一的规范、监管条例和政府支持力度等，因此，宁夏发展伊斯兰金融业务有很大的潜力和空间。2.4 伊斯兰金融与传统金融的区别伊斯兰银行兼具了传统银行的功能。伊斯兰银行关注企业发展前景，传统银行关注贷款的安全性。伊斯兰银行投资人与资金使用者体现了合作的关系，具有风险共担的义务，受到伊斯兰教义的严格限制。传统银行是以盈利为根本目的，而伊斯兰银行是以地区发展和缩小贫富差距及利润为目的。这是由于伊斯兰银行建立在宗教的原则之下，其内部必须达成一种协调和教化共享的机制。伊斯兰教的教化会帮助伊斯兰银行形成一个将道德因素凌驾于其他因素之上的一系列机构，特别是和传统银行相比较而言。这些道德元素包括关于信仰和信念的美德，以及伊斯兰教关于商业的原则。在道德义务之外，伊斯兰银行也期望从其运营中获取利润，这是因为作为商业机构，伊斯兰银行希望能够获取利润以继续其运作发展。3 宁夏银行伊斯兰金融业务的现状宁夏银行2009年12月24日试点开通伊斯兰金融业务，以事业部制和伊斯兰银行窗口开展伊斯兰金融。成为中国大陆首家开展伊斯兰金融业务的金融机构。提供活期存款业务、理财账户和加价贸易产品试点（已叫停）。在遵守国家法律、民族宗教政策和体制监管的前提下，恪守伊斯兰教法和“圣训”原则，结合宁夏地区经济现状和实际条件进行稳步推行伊斯兰金融业务，得到了广大穆斯林的好评和关注。截至2012年6月30日，累计开立保管账户1011户，账户余额5300万元，累计办理加价贸易业务222笔，发放金额13.4亿元[14]。宁夏银行为客户提供资金保管业务，不支付利息，但以礼物形式回报。表3.1 伊斯兰金融服务中心报关账户统计表 单位万元伊斯兰金融服务中心个人户数个人余额对公户数对公余额总余额较上年增减额新华西街支行6110910-1广场支行401713113153光明支行7595102597135新城支行931188641192163吴忠支行70114918060820991202合计811327512375440291552 数据来源宁夏银行伊斯兰金融事业部内部通报3.1 宁夏银行伊斯兰金融的组织结构宁夏银行在银川总行设立伊斯兰金融事业部，负责监管业务运营和考核管理。伊斯兰金融事业部下设5个伊斯兰金融中心，4个设在银川，1个设立在吴中市。宁夏银行在组织结构方面实行二级结构，总行直接管理支行，向广大穆斯林提供伊斯兰金融服务。宁夏银行组织机构最高级层为宁夏银行董事会，下立伊斯兰金融事业部、运营管理部、法律合规部，伊斯兰金融事业部和营运管理部相互衔接。伊斯兰金融事业部下设伊斯兰金融服务中心，伊斯兰金融服务中心分为吴中支行、广场支行、光明支行、新华西街和新城支行。3.2 宁夏银行伊斯兰金融业务现状分析宁夏是全国回族聚集区，具备提供伊斯兰金融业务所需的良好文化、政治、经济基础。通过近几年伊斯兰金融业务试点，加入有关伊斯兰金融组织，推动了宁夏与国际伊斯兰金融界在拓展伊斯兰金融新产品和设施及宁夏与伊斯兰国家、地区的经贸合作，为我国传统银行业务起到了一定的借鉴意义。3.2.1 伊斯兰色兰保管账户（存款业务）伊斯兰存款业务扮演着保管财产的角色，银行依据伊斯兰教法中的“不收付利息”的原则，为穆斯林和非穆斯林客户个人和公司提供保管账户的义务和责任，不为客户支付任何利息收益，只履行合约内财产的安全，银行可根据实际情况以赠送礼物的形式回报客户，但是银行不做此承诺。对于红利账户而言会依据银行的业绩、客户资金在银行的预留期限和预定的合同条件为客户履行分享红利收益。截止2012年6月末，全行保管账户793户，余额约为2200万元，公司类余额为670万元，个人类余额约为1500万元。公司类客户中清真寺占比最高[15]。保管账户在业务流程与服务领域上也表现出一些不同之处。开户保管账户在开户时，除了填写普通账户申请开户的《宁夏银行个人银行结算账户开户申请书》、提交身份证外还要填写《宁夏银行保管申请书》，其中《宁夏银行个人银行结算账户开户申请书》上盖有宁夏银行吴中支行的业务公章。而《宁夏银行保管申请书》上盖有宁夏银行吴中支行伊斯兰金融服务中心的业务公章。在填写《宁夏银行保管申请书》时账户类型一栏必须选择非分红型单位或个人保管账户，开户不收取任何费用，初次开户账户金额可以为零，开户后无论账户金额是否为零，都不收取任何费用。公司类保管账户的开户过程与个人类相似。清真寺开立公司类账户是宁夏银行伊斯兰业务中的创新点。清真寺是穆斯林宗教活动场所，集中了大量的也贴收入。对于公司类账户来说，保管账户结算服务方面与一般类账户结算服务没有区别。但开办公户的清真寺可以得到银行的一些特殊服务。如准备小额新钞票为穆斯林群众兑换也贴，为清真寺办理大额存取等。销户保管账户的销户必须在开户网点办理，其他方面与普通存款账户类似。3.2.2 伊斯兰财富账户财富账户是银行与客户签约，向个人或者机构募集资金，按照约定的条件，将资金投向符合伊斯兰教义规定的资产或项目，银行与客户按照事先约定的比例进行收益分配，相当于理财产品。主要针对穆斯林但不限于穆斯林客户。财富账户的运营必须遵守伊斯兰教义和国家的法律法规，不得投资高风险和投机性活动。宁夏银行在2010年1月8日对穆斯林个人客户和具有清真产业背景的客户发售了4000万元额度的一期伊斯兰财富金产品，并与2010年6月4日兑付成功。实现了委托业务费的收入484322.09元[16]。而该业务因受到银信合作被银监局全面叫停的影响已停止运营。从此未予办理。3.2.3 加价贸易加价贸易是根据伊斯兰交易的“加价贸易”原则，银行以成本加利润的形式帮助客户销售其指定的产品，客户延期支付货款，属于贸易融资产品。主要集中在羊绒加工、清真食品生产加工两大行业，还涉及部分商贸流通行业。2001年加价贸易和贸易通共实现利润160万元，2012年利润率达到近800万元，加价贸易和贸易通的利润在全行中的利润总额比接近10%[17]。从各支行的实际情况看，吴中支行业务量在5家支行中居首位，达到1.09亿，约占全行加价贸易和贸易通业务总量中的1/3，其次是广场支行，其业务量占全行加价贸易和贸易通的20%左右[18]。新华西街支行与新城支行的业务量相对较小，新城支行是5家支行业务量最小的一家。从业务量的增长来看，5家支行中吴中支行的业务量增长最快。到现在已为宁夏晶润生物食品科技有限公司和宁夏燕宝钢材市场有限公司分别办理了500万元和2000万元的加价贸易业务。在具体业务形式上，加价贸易是法人类业务，不提供个人业务服务，在资金用途上只涉及非固定资产类的实物商品的购买融资，期限不超过一年，以满足流动资金类用途的需求为主。由于加价贸易不收取利息，因此，申请人无法享受政府的民族贸易贴息政策。这是进一步需要解决的问题。该项业务的全部依托于宁夏银行已有的传统贷款产品，在具体的业务操作上，相同点多不同点少。加价贸易必须在开办伊斯兰银行业务的支行申请，申请者必须是回族，公司类申请者的法人代表必须是回族，申请资金的用途不必须是清真行业或伊斯兰非禁止的行业，在给银行提供的申请资料中，必须要提供与卖方的正式购销合同。对于加价贸易的调查内容与传统的贷款调查没有太大区别，只是要多提交一份购销合同，客户经理只需要先审核申请人的资格是否符合加价贸易的各项条件，然后通过常规的调差就进入审批环节。根据加价贸易的金额大小会由不同层级的审批部门办理审批业务。当金额达到5000万以上时，必须通过行申会完成审批。4 宁夏银行伊斯兰金融业务存在的主要问题4.1 伊斯兰金融业务管理问题目前，宁夏银行伊斯兰金融业务仅面对穆斯林客户及具有穆斯林背景的法人客户，在地域上，仅限于宁夏本地区符合伊斯兰金融条件的居民和企业，没有对境外客户开放，业务只限于人民币。在业务产品方面，宁夏银行只提供伊斯兰金融活期存款账户、理财账户和加价贸易三种产品，而伊斯兰银行的伊斯兰债券、伊斯兰保险及租赁等产品尚未推出。客户的局限性使得宁夏银行伊斯兰业务的服务范围显得非常狭窄，而业务的单一性使其不能满足穆斯林客户对多种金融服务的需求，这些对宁夏银行发展伊斯兰业务都会产生不利的影响。由于伊斯兰金融自身的特殊性，我国现有的银行监管法律法规不能完全适用于伊斯兰银行业务的监管。伊斯兰银行一般由所在国的中央银行进行监管，国际上目前尚未形成一套共同的监管制度，各国的监管方式也各不相同。目前由于我国只在宁夏进行伊斯兰银行业务的试点工作，还没有形成对伊斯兰银行具体的监管法规，因此在伊斯兰银行业务领域并未形成成熟的监管制度。4.1.1 未形成完善统一的伊斯兰金融业务监管法律体系伊斯兰金融做为一种新型的金融模式具有强大的发展潜力和发展空间,其银行与投资者(存款人)更类似于投资人或股东,采取共同投资和分红的经营模式共担风险,共享收益。这种模式超出了我国商业银行法与贷款通则的范畴。必须建立严格的监管条例来维护银行和投资人的利益。 伊斯兰金融的独特角色和自身特点使它远远超越了目前银行业的立法。需要将伊斯兰金融的规范选择写进我国商业银行的法律范畴。中央银行应该出台独立的伊斯兰金融监管法规，对现有传统商业银行的相关业务监管法规做出相应调整，使得伊斯兰金融能够融入传统商业银行的监管体系。目前，伊斯兰金融在中国的发展仅仅停留在宁夏银行伊斯兰金融业务的试点基础上，伊斯兰金融监管市场还处于一个混杂状态，无论是宁夏的金融监管机构还是中央金融监管机构都缺乏系统的监管条例和规范的法律文献。伊斯兰监管法律体系的缺失是受到我国金融发展的现状、伊斯兰金融自身的特点和我国政府对待伊斯兰金融的保守态度的影响。因此，伊斯兰金融在我国的发展还很漫长，蕴藏着巨大潜力。伊斯兰金融的发展已经是一种趋势，我国也应该竟快迎接这种新型的金融模式。建立完善统一的伊斯兰金融监管法律能够使得伊斯兰金融在我国的成长得到保障。4.1.2 缺乏相应的核算标准监管制度伊斯兰金融是以实物资产为业务交易对象，因此在银行购买资产和加价出售的过程中将会出现一系列税收制度问题的改革。再加之伊斯兰金融业务自身的特点和发展模式使得审核、调查等一系列问题比传统银行业务的要求要高，传统银行的财会制度和税收制度不能符合伊斯兰金融业务的发展现状。成本增加，银行盈利减小，这将不利于伊斯兰银行长期健康发展。伊斯兰金融的发展需要一套符合自身固有特征的财会制度和税收制度，需要国家金融监管机构研究制定出详细的核算监管制度。以此加强投资者的信心，建立公开安全的投资环境，使伊斯兰金融业务得到有序发展。4.2 伊斯兰金融产品运营中存在的问题宁夏银行伊斯兰金融业务的试点仅开立了保管账户、财富账户和加价贸易三种产品，业务范围明显单一，完全不符合伊斯兰金融的长期稳步发展，但是由于我国金融体系的结构特点和宁夏地区的自身环境，决定了伊斯兰金融产品运营面临的诸多困难和待解决的问题，需要我们清醒的认识伊斯兰金融业务开展的难题，极力攻破才能打通伊斯兰金融在我国发展的通道。4.2.1 伊斯兰金融产品单一，技术服务落后宁夏伊斯兰金融产品试点规模小，服务落后，范围狭窄，无法满足广大客户的多种需求，业务运营效率低下，缺乏统一的处理方式和稳定成熟的运行模式。信息管理和数据处理不够健全，这也是我国发展伊斯兰金融业务的现状决定。没有搭建高效服务的伊斯兰金融业务平台。开立的保管账户、财富账户和加价贸易三种产品仅仅停留在基础运作的范畴，缺乏业务产品与其他金融机构的合作发展。产品单一将不利于伊斯兰金融业务拓展，不能起到很好的宣传作用，同时也影响伊斯兰金融业务的收益。现代金融的信息化、服务网络化、区域一体化、业务智能化在伊斯兰金融业务上还有很大局限，而这些需要金融业务达到一定规模才能普及，所以伊斯兰金融业务还需要不断的探索和创新，需要国家政策的大力支持。4.2.2 业务类型缺乏营销策略，出现梯度现象宁夏银行在试点期间，总体状况良好，但出现不均衡态势的增长现象。各支行的对公账户与个人账户增长率不能匹配，数量出现递减率。整体上对保管账户缺乏积极主动的营销行为。2012年对公账户余额为754万元，个人账户余额为3275万元。加价贸易业务方面主办行和协办行办理额度差异较大，体现出了供需结构不合理的现象。对于市场的业务布局缺乏客观的认识，未能很好的迎合广大投资者的需求所在，出现了被动营销的状态，缺乏业务实质性改革理念，依然构建在传统营销的策略上，使之错失市场本身的欲望选择。造成梯度现象出现。4.2.3 缺乏伊斯兰金融管理人才我国伊斯兰金融的研究仅停留在思想，理论等基础研究上，没有对伊斯兰金融业务进行系统的研究，大多数只是参考国外伊斯兰银行的运作模式，懂得伊斯兰金融的人才相当匮乏。对伊斯兰金融业务的管理缺乏专业化，只是靠模仿借鉴来吸收。国内也没有专门专门培训伊斯兰金融业务运作的人才机构，缺少对伊斯兰金融业务的深刻认知和学习，这将不利于金融业务的长期健康发展。4.3 伊斯兰金融业务在宁夏银行未来可持续发展中面临的主要问题4.3.1 金融监管体系改革问题和国家政策矛盾问题2016年3月31日，国务院批转了国家发改委《关于2016年深化经济体制改革重点工作的意见》，意见要求，改革完善现代金融监管体制，完善宏观审慎政策框架，制定金融监管体制改革方案，实现金融风险监管全覆盖。这昭示，金融监管体系改革已提上今年的议事日程。对于伊斯兰金融以后面临的监管问题和关于伊斯兰金融的法律建设将产生很大的影响。伊斯兰金融业务的发展必须要从法律层面给予制度支持和引导，出台具有伊斯兰金融结构的法律体系。伊斯兰金融自身的特殊性还不能适应我国金融监管制度，政府对伊斯兰金融的保守态度也将影响伊斯兰金融的发展。4.3.2 伊斯兰金融在我国群众中的认知度问题在宁夏穆斯林群体中大多数群众对伊斯兰金融还比较陌生，更别说非穆斯林对伊斯兰金融的认知。金融界对伊斯兰金融的敏感度不高、政府对伊斯兰金融的保守谨慎态度和投资者对伊斯兰金融的投资积极性不高等问题都将影响伊斯兰金融业务的发展。4.3.3 伊斯兰金融业务与传统金融机构的合作对接由于伊斯兰金融与传统金融的模式存在偏差，建立在传统金融体制下的我国金融市场，很难与建立在伦理道德，宗教教义体系基础之上的金融模式对接，需要有一套即以利益为重，又于宗教体制不脱轨的金融合作机制，以此才能满足广大非穆斯林加入伊斯兰金融业务的投资。在“一带一路”的背景下，宁夏伊斯兰金融业务在充满机遇的同时，要打开国际市场与各国伊斯兰金融机构和传统金融机构展开丝路经济合作也将面临重大挑战。5 宁夏银行伊斯兰金融业务持续稳步发展的主要对策5.1 出台有关伊斯兰金融运作的监管法律制度法律和制度对于地区金融的发展会产生深远影响，伊斯兰金融缺乏法律支持。伊斯兰金融所经营的业务范围已经超出了我国《商业银行法》等法律的规定，需要制度特许。而伊斯兰金融业务的交易是以实物资产的转移为基础条件，涉及重复计税、会计审核等问题，因此需要有税收优惠政策等相关的关试点工作配套政策体系。而且伊斯兰金融在我国的发展相当不成熟，需要完备的监管体制和一个权威的金融立法机构来统一处理伊斯兰金融业务与传统金融业务之间的抵触和不符。出台有关伊斯兰金融运作的监管法律文案是伊斯兰金融业务在宁夏银行以及我国健康发展的基础和重要条件。宁夏银行业应该在现有的监管体制下修订完善相关业务流程，制定相关管理办法和规则。5.2 加快创新伊斯兰金融业务产品目前宁夏银行伊斯兰金融业务产品单一，结构不合理。宁夏银行只推出了保管账户、财富账户和加价贸易等三类银行试点业务。其他服务类业务、债券业务和保险业务等都没有推出试点，这将不能满足客户的多种需求，影响伊斯兰金融的成长。宁夏银行可借鉴香港和国外伊斯兰银行的实践经验，开展符合我国现状的伊斯兰金融产品。如借鉴香港做法，主要发展伊斯兰债券，或者创立伊斯兰基金。国际上力图发展伊斯兰金融的国家，都通过发行伊斯兰债券来吸引中东资金，例如俄罗斯、日本等国。埃及在穆尔西上台后，也准备发行伊斯兰债券解决埃及融资困难。事实上2006年巴林沙密尔银行和中国中信集团公司成立了１亿美元的伊斯兰基金，专门投资中国房地产。2006年科威特金融公司马来西亚子公司承购在中国大陆发行第一个伊斯兰债券，主要投资于中国大陆的电力设备建置。发行伊斯兰债券既可以吸引伊斯兰资金，也可以将国内数额庞大的闲散资金，尤其是东部的资金调动起来，从而将资金配置到更有效的部门。这样的目的在于吸引阿拉伯国家的石油美元能够留在中国，投资宁夏地区乃至整个西部，使宁夏真正的成为阿拉伯国家“向东看”和中国内陆地区“向西开放”这两个重要地区两大战略的交汇点。宁夏还可以尝试开展伊斯兰保险业务，日本金融机构正积极推动该业务，分别在沙特、印尼、马来西亚等国取得伊斯兰教保险执照。由于伊斯兰民众投保率低，今后伊斯兰教教保险业将有极大的发展潜力。伊斯兰金融业的发展是不可抵御的新趋势，只有不断创新开展丰富多彩的伊斯兰金融业务，才能的到健康稳步的发展。5.3 加强伊斯兰金融专业人才培养招募、培养熟悉伊斯兰教义且熟悉金融知识的专家型人才，同时普及伊斯兰金融知识，掌握伊斯兰金融的运作原则和思想。应该开办相关伊斯兰教义知识和金融知识的培训。因为伊斯兰金融是建立在符合伊斯兰教义和圣训的基础上运作的，所以既要在宗教团体中能够德高望重，而且又要懂经济、懂伊斯兰金融，了解伊斯兰金融产品等方面的人才较少，在这一方面严重阻碍了伊斯兰金融业务的创新，也阻碍了伊斯兰金融在我国的快速发展。5.4 努力提升伊斯兰金融的服务技术。利用互联网时代的优势，拓宽网络化、信息化的服务渠道，完善伊斯兰金融业务的服务质量。使得现代金融的信息化、服务网络化、区域一体化、业务智能化在伊斯兰金融业务上达到一定规模。提升符合伊斯兰金融业务发展的系统技术建设，实现更加科学化，精密化的伊斯兰金融业务服务模式。5.5 加强伊斯兰金融业务与传统金融业务的合作经营，实现共同发展找到传统金融业务模式与伊斯兰金融业务模式的契合点，加强在项目经营，实体产业投资等方面的合作，开展多领域运作，丰富伊斯兰金融业务的经营内涵，实现共同发展。5.6 抓住“丝绸之路经济带”发展机遇，拓宽伊斯兰金融的国际渠道随着国家“一带一路”进入实际操作阶段，与投资建设项目配套的伊斯兰融资和投资将会相应增加，中国应加快发展伊斯兰金融建设，通过打造伊斯兰金融项目与伊斯兰国家加强合作，有利于推动“一带一路”政策顺利向前推进。在“一带一路”沿线上有众多伊斯兰国家，随“一带一路”政策的推进，中国未来将更多与伊斯兰国家在经济、贸易和文化等领域互动，加强中国金融系统与伊斯兰金融的合作，也开始进入了政府的工作议程中。对于亚洲地区不断增加的基础设施融资需求，体量庞大的伊斯兰金融已成为了可供各国政府选择的另一种融资工具，一些伊斯兰金融机构，如伊斯兰开发银行(IDB)正研究通过伊斯兰债券，展开与中国主导的亚投行合作，探讨亚投行使用伊斯兰资金的可能性。目前全球最大伊斯兰金融国家马来西亚，近期正寻求日本的合作，两国未来或将通过优势互补成立联盟，共同进军伊斯兰金融相关的活动，开拓庞大的全球金融市场。因此，在“一带一路”政策背景下，中国更应加速发展伊斯兰金融，加强在金融领域上与伊斯兰国家的互联互通。结束语伊斯兰金融的发展已经成为一种不可抵制的趋势，将很快在世界各国迅速崛起。我国伊斯兰金融的发展正处于初级阶段，将会面临很多机遇与挑战。宁夏银行应抓住伊斯兰金融发展的机遇与挑战，不断创新符合我国现状的伊斯兰金融产品，改革伊斯兰金融业务内部管理，加大伊斯兰金融宣传力度，仿效国外先进的经营管理理念，争取得到我国政府的大力支持和相关优惠政策，努力建设成为中国的伊斯兰金融中心，打造伊斯兰金融品牌。培育伊斯兰金融市场，拓宽服务领域，抓住“一带一路”和“中阿贸易论坛”的发展契机，构建国际和国内相关项目投资平台，使伊斯兰金融业务不断发展壮大，为我国金融业发展贡献力量，促进宁夏地区经济的繁荣发展。参考文献[1] 秦丽娟.宁夏银行伊斯兰金融业务管理研究[D].宁夏大学，2013.3.[2]姜英梅.伊斯兰金融全球化发展及其在中国的发展前景[J].伊斯兰金融学会2015(01)[3]刘天明.伊斯兰经济思想[M].宁夏宁夏人民出版社.2001.1.[4]孙光慧.宁夏伊斯兰业务探析[J].生产力研究，2013.10，(10). 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