论高达管业货币资金管理(附件)【字数：10645】
目 录
摘 要 I
ABSTRACT II
第一章 货币资金管理的概述 1
1.1货币资金的概念 1
1.2货币资金管理的目的 1
1.3货币资金管理的作用 1
第二章 慈溪市高达管业有限公司的概述 2
2.1高达管业有限公司简介 2
第三章 高达管业货币资金管理存在的问题及原因分析 4
3.1高达管业货币资金现状 4
3.2高达管业货币资金管理存在的问题及原因分析 6
第四章 加强高达管业货币资金管理的措施 10
结束语 14
致 谢 15
参考文献 16
第一章 货币资金管理的概述
1.1货币资金的概念
货币的形态表现为资金。货币资金是指可以立刻投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。在负债表中包括了库存现金、银行存款和其他货币资金这三个总账账户的期末余额。
货币资金是说在生产经营中的处于货币形态的资金，可以从它的形态和用途分为：库存现金、银行存款和其他货币资金这三类。它是最活跃的资金，是极为重要的支付手段和流通手段，所以货币资金是流动资产的审查的重点对象。
1.2货币资金管理的目的
货币资金管理的目的在于确保公司货币资金的合法性、效益性、安 *景先生毕设|www.jxszl.com +Q: ^351916072*
全性和完整性。具体包括：
持有的资金能够充分满足公司的日常开支、买卖行为和偿还债务，保障公司的闲置资金的盈利能力。
杜绝各式各样的舞弊行为，避免或减小资金的损失，同时要确保财务报表可以真实反映公司的状况。
就目前情况来看，大多数公司主要的管理方式是设计有用的公司资金内部控制制度并严格执行。
1.3货币资金管理的作用
货币资金管理的作用是在整个公司里，对于公司里的资源的流动和资金的来源，进行合理有效的分配利用。加强货币资金的管理，可以保持公司在财务上的流动性。公司销售货物或商品的时候，得到的资金的流入，购入生产原料的资金的流出，要进行合理的分配利用，才可以维持公司的支付能力和偿债能力。
在公司的日常活动中，除了必要的满足正常开支之外的资金，还要预留一部分用来以备不时之需的安全资金。通过良好的货币资金管理，可以更加有效地运用资金，将资金的量保持在一个合理的水平上。如果持有过多的货币资金，是一种资源的浪费。故公司应增强对货币资金的管理，尽量不要有闲置的资金，使其产生最大的效益。加强对货币资金的管理，可以有效地防止贪污、舞弊等现象的出现。
第二章 慈溪市高达管业有限公司的概述
2.1高达管业有限公司简介
2.1.1主营业务
慈溪市高达管业有限公司在2002年成立，是慈溪市的一家以专业生产各种型号的塑料管的进出口公司。该公司的专业是生产高特牌PEX交联的聚乙烯的管材，产品通过了ISO9001：2008国际质量上的认证。同时，也经过了国家化检中心的检测和认可，符合了德国DIN16892/3：97标准,并通过8760小时110度测试。公司所生产的产品可以用于地板采暖、自来水管道、太阳能、纯净水等方面的领域。公司涉及零售、批发等销售方式。
2.1.2组织架构（如图21所示）
/
图21 高达管业的组织架构图
2.1.3经营状况
2015年，高达管业的营业额达到163万元，净利润虽然只有17万元，相比于2014年营业额578万元，净利润21万元，可以看出营业额在下降。主要原因是高达管业在实现全自动机械化过程中，因为加盖厂房、引进新型设备手续和程序比较繁琐，公司生产人员的流失和缺乏，生产成本高居不下，很大程度上影响了公司的生产和销售。但随着今年设备的完善及扩展，加上产品质量可靠，价格比较合理，市场需求上升，所以从2016年到2017年，高达管业的营业额与利润额有了明显的大幅度上涨。
从今年开始，公司第一季度的营业收入已经超过了200万，照这样的一个趋势来预测，2017年公司的总收入将达到700万，利润总额达30万以上。目前，公司为了将公司的生产产业扩大，经营范围的全面拓展，公司正在积极努力的寻求多方长期的合作伙伴。
第三章 高达管业货币资金管理存在的问题及原因分析
3.1高达管业货币资金现状
表31 高达管业有限公司货币资金持有量
单位：元
年份
年初
年末
2014
255591.55
277566.00
2015
277566.00
13303.71
2016
13303.71
169649.06
表32 高达管业有限公司现金比率
单位：元
项目
2014
2015
2016
现金
277566.00
原文链接：http://www.jxszl.com/jmgl/cwgl/169672.html
