目 录
1 引言 1
2 我国中小企业信用担保体系概述 1
2.1 我国中小企业信用担保体系发展历程 1
2.2 我国中小企业信用担保体系特征 3
3 建立我国中小企业信用担保体系的必要性 4
3.1 内源性融资有限 4
3.2 证券融资门槛高 5
3.3 银行放贷严格 5
3.4 民间借贷乏力 6
4 我国中小企业信用担保体系存在的问题 6
4.1 担保机构自身方面 6
4.2 担保机构体系方面 7
4.3 企业自身方面 8
4.4 政府方面 8
5 完善我国中小企业信用担保体系的建议 9
5.1 担保机构自身方面 9
5.2 担保机构体系方面 10
5.3 企业自身方面 11
5.4 政府方面 13
结 论 15
致 谢 16
参 考 文 献 17
图1 我国2005-2012年担保机构数量及增长情况 3
表1 我国中小企业融资渠道及经营年限比较 4
1 引言
中小企业指的是经营规模较小的企业，雇佣人员和经济成交量很小，通常由一个人或几个人提供资金。在中小企业的运作中，大多是小规模的业主直接管理。随着世界经济的飞速发展，我国进入了一个金融为先，经济是主要生产力的时代。中小企业是我国经济发展的一个重要的生力军，在社会资源配置中扮演着十分重要的角色。在众多的融资渠道  *51今日免费论文网|www.jxszl.com +Q: ^3^5^1^9^1^6^0^7^2^* 
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2 我国中小企业信用担保体系概述
2.1 我国中小企业信用担保体系发展历程
我国的信用担保业成长起步的比较晚，于1999年我国首次启动了信用担保试点计划。在原国家经贸委的广泛调查研究下，在向国务院提交的“关于当前中小企业信用担保体系时间情况报告”的基础上，原国家经贸委下发了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》（国经贸中小企业[1999]540号），自此我国初次进入了中小企业信用担保机构的试点阶段。在这一个良好的试点前提下，我国的中小企业信用担保机构得到了国家的重视，开始了各地区领导小组对我国中小企业“担保难、融资难”问题的深入研究与实践[1]。
在2000年8月，国务院办公厅转发了原国家经贸委《关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》（国办发[2000]59号），明确的提出了中小企业信用担保体系建设的要求。同时，国家加大了政策支持力度，2001年国家税务总局以国税发[2001]37号文下发通知，对纳入全国中小企业信用担保体系试点范围的担保机构，其担保收入三年免征营业税[2]。
2002年6月，在全国各部门的积极配合与关注下，全国人大颁布了《中小企业促进法》，至此推进我国中小企业信用担保体系建设有了法律依据，以中小企业信用担保机构为主体的全国性信用担保业已初步形成，信用担保行业由试点探索进入了依法规范的新阶段[3]。
2009年，国务院办公厅发布《进 步明确融资性担保业务监管职责的通知》，《通知》中明确要求建立融资性担保业务监管部际联席会议，加强融资性担保业务的管理，制定相关的管理监督制度，并提出了“谁审批设立、谁监督管理”的原则，确定地方相应的监管职责。《通知》的出台有利于规范担保行业，促进担保行业的发展。
2013年生效的《中小企业促进法》，明确指出信用担保机构在积极扶持中小企业创立与发展，从而充分发挥其在缓解就业压力和拉动民间投资等方面的重要作用，进一步加大了对担保行业的法律保护力度，为我国的信用担保市场的健康发展奠定了坚实的基础。
国家一系列支 *51今日免费论文网|www.jxszl.com +Q: ^3^5^1^9^1^6^0^7^2^* 
持政策的出台让我国的担保行业拥有蓬勃的发展生机，行业市场繁荣，在数量上首先取得了一定的成果。如图1所示，2005年全国仅有2914家担保机构，2006年增加了452家，2007年又比上年增多了363家，呈现逐年增长的趋势。2005至2009年达到了一个增长高峰，全国拥有5547家担保机构，是2005年的1.9倍。2010至2011年是增长最大的一年，相比上年增幅达到39.34%。2012年，我国的担保机构数量达到了8590家。
从组建形式上来看，可把我国的担保机构分为政策性担保机构、商业性担保机构、互助式担保机构三种。政策性担保机构由政府投资控股，执行国家的有关产业政策 ，对符合国家产业政策 和发展方向的企业进行扶持，而且政府财政对其亏损给予适当的补助。政策性担保公司 在支持本地经济和社会发展中发挥了银企纽带,活跃地方经济,促进中小企业发展 的作用。而商业担保公司和政策担保机构是完全不同的。商业担保公司是由业主自筹资金，自担亏盈，自己管理风险，完全以利润最大化和风险控制原理来运作，发生亏损需要用自有资金来弥补。互助式担保机构则是属于私营企业，通过与农村信用社建立合作关系，为中小企业向农村信用社提供全额连带保证担保为主，下设会员企业，再由会员企业向担保公司提供财产权，股权，债务，以及其他形式的实物资产作为反担保模式，来实现中小企业银行融资的目的。
银行贷款是指银行根据国家政策，以一定的利率将资金贷放给资金需要者，并约定期限归还的一种经济行为。在银行放贷方面，我国中小企业从银行贷款得到的金额数量是很小很小的。由于银行对中小企业贷款的效率低，风险大，以及中小企业自身规模的条件限制，缺少抵押品，资本运作能力不足等原因，使得中小企业很难满足银行严格的贷款条件。银行和中小企业之间没能建立起真正的信用关系。在银行已经发放的信贷业务中，存在着中小企业拖欠利息，持有大量不良资产的现象。这就使得中小企业想使用银行贷款却得不到，银行想贷款帮助中小企业又不敢的情况。而且随着我国中小企业的数量增多，银行的贷款资金也越来越紧张，对中小企业的把控也更加严格。在2010年我国存款准备金率进行了10次上调，冻结的资金预计3600多亿元[5]。大中型金融机构的存款准备金率达到20.5%的历史高位。银行为了对抗出现的通货膨胀而上调准备金率，同时也间接减少了银行的可放用贷款，尤其是增加了我国中小企业的融资难度和融资成本。这也是中小企业贷款难的一个重要原因。所以，必须要逐步改善中小企业质押担保难和贷款效率低下的问题。

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